Содержание
- 1 Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры
- 2 Налоговый вычет за покупку квартиры
- 3 Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
- 4 Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны
- 5 Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году
- 6 Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция
- 7 Документы для налогового вычета при покупке квартиры
- 8 Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры
- 9 Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2021 году
- 10 Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
- 11 Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру в 2021 году
- 12 Налоговый вычет в 2021 году за квартиру купленную в 2021 году
Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры
Изменения не затронули сумму вычета. Так же как и раньше, она составляет миллион рублей (если вы не может документально подтвердить затраты на приобретение квартиры). Не изменились и сроки подачи документов: до конца апреля года, следующего за годом реализации квартиры.
Продавец должен в течение налогового года (фактически равного календарному) передать в ФНС отчет (по форме 3-НДФЛ). На это отводится 4 месяца после окончания года. Например, за проданную в 2021 году квартиру нужно отчитаться до конца апреля 2021 года. А оплатить взносы – до 15 июля 2021.
Налоговый вычет за покупку квартиры
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
- копии документов на жилье, такие как:
- свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
- договор о покупке квартиры;
- акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
- договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
- ксерокопии платежных документов, таких как:
- квитанции к приходным орденам;
- банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
- акты о закупке материалов у физических лиц;
- выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
- справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
- если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
- заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.
В 2021 году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2021000 рублей (13 % 260000 рублей). При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей. Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2021 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2021 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
До 2021 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.
Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2021 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2021000 х 13% = 260 тысяч рублей. Если жильё приобретается без отделки, в эту сумму добавляют и затраты на ремонт. Также установлен лимит в 3 миллиона рублей для процентов по ипотеке, но использовать его можно только по одному объекту жилья.
Правила получения налогового вычета на квартиру: порядок оформления и какие документы для этого нужны
Вычет можно получить по нескольким объектам недвижимости в пределах установленных финансовых норм. Допустим, человек покупает студию по цене 800 тысяч рублей и однокомнатную квартиру за 1,1 млн. рублей. До 2021 года вычет производился только по одной виду недвижимости на выбор налогоплательщика. Теперь покупатель в более выгодном положении.
- Паспорт гражданина РФ и скан всех страниц;
- Основание купли-продажи квартиры (договор) с копией. Заключается между покупателем и продавцом при оформлении сделки;
- Правоустанавливающий документ собственности на объект. До 2021 года это всем известное свидетельство о регистрации права собственности. После отмены этого документа с 15 июля 2021 года таким основанием является выписка из ЕГРП (единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним). Выписка понадобится только для квартир, приобретенных после вступления в силу июльских изменений. Для этого можно обратиться в региональное подразделение МФЦ или Росреестр;
- Документальное подтверждение произведенной оплаты за недвижимость – банковские выписки, платежные поручения или чеки;
- Свидетельство о присвоении идентификатора налогоплательщика (ИНН) – документ получают в территориальном подразделении НИ по месту прописки;
- Подтверждение доходов по форме 2-НДФЛ – готовит и выдает работодатель по запросу претендента на вычет;
- Декларация доходов 3-НДФЛ за каждый год, по которому формируется вычет. Бланк можно получить в налоговой инспекции или скачать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ;
- Заявление на предоставление имущественного вычета по форме, утвержденной ФНС. На практике бланк получают и заполняют в подразделении НИ вместе с пакетом остальных документов.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году
Действующим Налоговым кодексом установлена максимально допустимая сумма вычета. Она равняется 260 тыс. рублей на одного гражданина, т.е. владелец вправе вернуть 13% с 2 млн. рублей. Собственник не сможет претендовать на выплату максимальной суммы вычета, если НДФЛ меньше нее.
Налогоплательщик вправе подать документы на вычет не только при личном посещении ФНС, но и онлайн. Это достаточно удобно, в особенности при повторной подаче заявки на выплаты. Передать документы в налоговую службу через интернет можно лишь за счет использования официального сайта ФНС. Предварительно, гражданин должен посетить отделение налоговой и попросить зарегистрировать его личный кабинет. Сотрудник службы выдаст ему на руки логин и временный пароль, который в последующем необходимо будет изменить на постоянный.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция
- расположенное в России;
- купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2021.
- заполнить декларацию 3-НДФЛ, выбрав один из трех вариантов – внести сведения на бумажный бланк, воспользоваться специальной программой на сайте ФНС либо сформировать в личном кабинете. Дистанционная услуга доступна только зарегистрированным пользователям;
- заказать в бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ. При расчете учитываются все источники дохода, с которых удерживается подоходный налог, – еще одно нововведение 2021 года;
- собрать документы для налогового вычета за квартиру в 2021 году, подтверждающие переход права собственности (выписка из ЕГРН, ДКП, акт приема-передачи), понесенные расходы (платежные поручения, чеки, расписка продавца), целевое использование займа (договор с финансовой организацией, детальный план погашения задолженности, справка о выплаченных процентах).
Документы для налогового вычета при покупке квартиры
Возвратный процесс на предприятии проще оформления через ФНС. В этом случае подавать 3-НДФЛ бланк не понадобится. Подавать заявление на компенсацию нужно непосредственно после траты. Но особенность этого способа в том, что всю сумму сразу получить не удастся. Зарплата заявителя будет увеличиваться на сумму НДФЛ платежа до тех пор, пока не покроется полагающаяся сумма.
- Кредитный договор. Нужны копии всех страниц с визой на каждой странице, которая подтверждает достоверность копии. Они будут нужны как при оформлении основной суммы вычета, а также при возврате процентов.
- Справка об уплаченных за отчетный период процентах.
- Платежные бумаги, которыми подтверждается возврат денег банковскому учреждению. Это чеки и выписные бланки, квитанции и поручения.
Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры
Стоит отметить, что вовсе необязательно проведение ремонта до того, как будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилье. Соответствующие работы могут быть проведены и позже, и расходы по ним, так или иначе, будет правомерно включить в сумму, с которой будет рассчитан вычет. Но заявление на данный вычет, конечно же, следует подавать только по завершении ремонта.
В расходы на ремонт не может быть включена стоимость сантехники, мебели, а также стройматериалов, использовавшихся при перепланировке квартиры (если она была проведена). Дело в том, то данные предметы задействуются в целях улучшения жилья, а не ремонта, проводимого в целях подготовки объекта недвижимости к эксплуатации (это основной критерий чистовой отделки — приведение квартиры к виду, пригодному к проживанию людей).
Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2021 году
- документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
- свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
- правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
- декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
- если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.
- тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
- пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
- индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.
Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.
В 2021 году для продавцов недвижимости предусмотрено максимальное ограничение по сумме имущественного вычета – не более 1 000 000 рублей. Помимо случаев продажи квартир, аналогичный предел вычета применяется при сделках с комнатами, домами, земельными участками и т.д. Для ряда иных объектов (гаражи, нежилые помещения, автотранспорт и т.д.) максимально возможная сумма вычета составит 250 000 рублей.
Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру в 2021 году
- заполненная налоговая декларация за год или прошедшие годы по форме 3-НДФЛ;
- справка от работодателя, с описанием должности и стажа;
- заявление с просьбой выдачи части суммы налога;
- договор купли-продажи недвижимости;
- все чеки об оплате и погашении государственной пошлины;
- все полученные права собственности на квартиру;
- акт приема имущества.
По закону под получением налогового вычета понимают величину, на которую уменьшается налоговая база при различных покупках. В данном случае имеется в виду оформление документов на квартиру и ее покупка. Сумму рассчитывают по одной из характеристики (имущественного или стоимостного плана).
Налоговый вычет в 2021 году за квартиру купленную в 2021 году
Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2021 году, при оформлении за 2021 год.Подробнее:Имущественном вычете при ипотеке В какой момент возникает право на вычет? Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным. Право на налоговый вычет возникает:
- Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2021 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
- Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2021 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
- Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет.