Содержание
- 1 Срок уплаты УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП
- 2 Порядок и сроки сдачи налоговой декларации по УСН
- 3 Отчетность ООО при УСН в 2021: сроки сдачи
- 4 УСН в 2021 г: деклараций и пониженных взносов больше не будет
- 5 КБК по УСН в 2021 году для ООО и ИП
- 6 УСН: сроки уплаты в 2021 году для ООО и ИП
- 7 Изменения по УСН 2021
- 8 Изменения в УСН в 2021 году
- 9 Ограничения по выручке при УСН в 2021 — 2021 годах
- 10 Изменения в УСН в 2021 году
- 11 УСН для ООО в 2021-2021 годах
- 12 Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2021 году
Срок уплаты УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП
Период уплаты Срок За 2021 год (уплачивают только организации) Не позднее 01.04.2021 За 2021 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 25.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 25.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 25.10.2021
- при прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в налоговый орган, такая деятельность прекратилась (п. 7 ст. 346.21, п. 2 ст. 346.23 НК РФ);
- при утрате права на применение УСН налогоплательщики должны уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором они утратили это право (п. 7 ст. 346.21, п. 3 ст. 346.23 НК РФ).
Порядок и сроки сдачи налоговой декларации по УСН
Несмотря на то, что в некоторых случаях фирма или ИП не ведут хозяйственную деятельность, они всё равно обязаны сдавать нулевую отчётность по общим правилам. Несвоевременное предоставление такой документации, как и её отсутствие, влечёт за собой наложение штрафных санкций.
За нарушение сроков сдачи налоговых документов законодательством предусмотрены меры административного воздействия. Величина санкций напрямую зависит от того, перечислялся налог в бюджет или нет. Если суммы были перечислены вовремя, а декларация по ним не сдавалась, то контролирующие органы вправе наложить на компанию штраф в размере 1000 руб.
Отчетность ООО при УСН в 2021: сроки сдачи
- Транспортный налог – декларация сдается за весь год не позднее 1 февраля 2021 г.
- Водный налог – отчетным является каждый квартал. Декларация предоставляется до 20.05.2021 г.
- Налог на землю сдается годовым итогом не позднее 1 февраля 2021 г.
- Акцизная деятельность декларируется ежемесячно. В нашем случае подобный отчет предпринимателю в 1 квартале 2021 года необходимо сдать до 26 февраля, 26 марта и 24 апреля 2021 г.
- Извещения о начислении авансов и копии платежек сдаются ежемесячно, не позднее 18 января, 19 февраля и 19 марта 2021 г.
- Декларация на игорный бизнес подается в налоговую до 20 февраля, 20 марта и 20 апреля 2021 г.
- При ежемесячной уплате налога на добычу полезных ископаемых отчетность за 1 квартал 2021 года можно сдать до 28 февраля, 30 марта и 28 апреля 2021 г.
- Налоги за пользование недрами перечисляются ежеквартально. Внести их требуется до 31 мая 2021 г.
- При использовании водных ресурсов, данные о разрешениях и налогах предоставляются спустя 10 дней с момента их выдачи. А данные об объеме выловленных речных и морских обитателей – до 20 числа месяца, следующего за конечным сроком, установленным для разрешения.
- Данные о разрешениях на охоту на животных — спустя 10 дней с даты их выдачи.
Внимание! Приказом Минфина РФ от 07 декабря 2021 г. № 227н, внесены изменения в методику заполнения КУДиР, которые начали действовать с 1 января 2021 г. Основным нововведением стал раздел 5 и правила внесения в него сведений, в котором следует отражать суммы по торговому сбору московским фирмам.
УСН в 2021 г: деклараций и пониженных взносов больше не будет
ВАЖНО! Так как ИФНС получает фискальные данные мгновенно обо всех поступлениях в кассу или на расчетный счет, они самостоятельно смогут определить сумму налога к уплате, поэтому необходимость составления декларации и ее представления отсутствует.
Проверки государственными органами компаний и ИП, находящихся на «надзорных каникулах», согласно закону № 294-ФЗ от 29.12.2021, должны были начаться с 1 января 2021 года. Фактически план проверок малого бизнеса перенесли до 2022 года, что регламентировали в нормативных документах.
КБК по УСН в 2021 году для ООО и ИП
Если налогоплательщик выбирает объект налогообложения «доходы», то расчет единого налога производится по ставке 1-6 процентов. Для того, чтобы не ошибиться в КБК, обратите внимание на 7-11 разряды (должно быть «01011»). Если вы перечисляли налог, но в платежном поручении по ошибке указали КБК пеней платеж можно уточнить, подробнее в статье
В программе «Упрощенка 24/7» платежки на уплату налогов формируются автоматически с верным КБК. Больше нет необходимости сверять и отслеживать изменения КБК, так как они всегда актуальны и обновляются экспертами. Рассчитать налог и сформировать платежку на уплату можно бесплатно, получив полноценный доступ к программе на 30 дней.
УСН: сроки уплаты в 2021 году для ООО и ИП
Организации на «упрощенке» перечисляют налоговые авансы и сумму годового налога. Также они сдают годовые и промежуточные отчеты по данному режиму налогообложения. Как и в остальных случаях, при применении УСН действует правило налогового законодательства о переносе крайней даты, если она выпадает на нерабочий день. Крайний день сдачи или уплаты переходит вперед — на ближайшую рабочую дату.
Предприниматели на «упрощенке» перечисляют налоговые авансы и годовой налог, а также сдают годовые и промежуточные отчеты. Различие по срокам для фирм и для ИП существует только по годовым платежам и отчетам. По оплате налога по УСН за 2021 год (сроки для ИП) действует правило НК РФ о переносе крайней даты, если она выпадает на нерабочий день.
Изменения по УСН 2021
В то же время сообщить о переходе на УСН надо обязательно, иначе могут быть проблемы с применением этого спецрежима. Налоговики подходят к этому формально, и если компания либо ИП решили работать на «упрощенке», но не уведомили об этом свою ИФНС, то в спорах по поводу даначисления налогов таким «молчунам» суды встают на сторону налоговиков. Судьи, как и налоговики, полагают, что в данном случае компания (ИП) считается плательщиком налогов по общей системе. Другими словами, когда налоговики доначислят налог на прибыль, НДС и другие налоги по общей системе, оспорить доначисления в суде не получится.
- Объект «доходы» (УСН-6) более выгоден, если расходы компании не очень велики, либо они не уменьшают налоговую базу по УСН.
- Если же затраты существенны и при этом на них можно будет уменьшить базу по «упрощенному» налогу (напомним, что перечень «упрощенных» расходов является закрытым), то выгоднее применять УСН с объектом «доходы минус расходы».
Изменения в УСН в 2021 году
Для адаптации этой системы в отдельно взятом регионе местные власти получили право уменьшать налоговую ставку, а по некоторым видам деятельности применять налоговые каникулы. Но по мимо положительных моментов, законодатели периодически производят изменения в сторону более жесткого контроля этой системы налогообложения. В этом материале мы выясним и расскажем вам про изменения в УСН в 2021 году.
УСН – упрощенная система налогообложения, активно применяемая в малом и среднем бизнесе РФ. Название говорит само за себя: проще вести учет и сдавать отчетность именно на УСН а не на общей системе налогообложения. Причем ежегодно в отношении УСН применяются более совершенные и упрощенные методы учета.
Ограничения по выручке при УСН в 2021 — 2021 годах
Если организация планирует перейти на УСН с очередного года, ей необходимо учитывать, что ее выручка за 9 месяцев текущего года тоже регламентирована. Лимит по УСН на 2021 год, превышение которого не позволит перейти на спецрежим с 2021 года, составляет 112,5 млн руб.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Установленный для перехода на упрощенку лимит УСН 2021-2021 действует только для организаций. Если перейти на УСН решит индивидуальный предприниматель, ограничение по размеру выручки за 9 месяцев года, предшествующего переходу на УСН, для него не установлено.
Изменения в УСН в 2021 году
При планировании работы на следующий налоговый год предприятия и частные коммерсанты должны оценить прогнозный уровень налоговой нагрузки и степень изменения функционала бухгалтерии в связи с новыми законодательными веяниями. Свежие новости по нововведениям в налоговом законодательстве затрагивают деятельность почти всех субъектов хозяйствования. Кого-то коснется повышение ставок НДС, кому-то придется завершить переход на онлайн-кассу. Не обошли стороной изменения и упрощенцев.
В этой ситуации каждая приходная операция будет подконтрольна налоговикам. Специалисты ФНС получат доступ ко всему перечню денежных поступлений субъекта хозяйствования. Если для таких налогоплательщиков оставить обязанность по декларированию, сложится ситуация, в которой упрощенец будет дублировать сводную информацию из базы данных ФНС.
УСН для ООО в 2021-2021 годах
- Существенно снижается налоговая нагрузка. Несколько налогов заменяются одним упрощенным, ставка по которому ниже.
- Становится легче вести налоговый учет. Вместо развернутого учета по прибыли, который, по сути, дублирует бухгалтерский, организация ведет только книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Также отсутствие НДС отменяет и необходимость вести книги продаж и покупок.
- Уменьшается количество налоговых отчетов.
- Компании на УСН обычно имеют право вести бухучет по упрощенной схеме, что связано с их малыми масштабами.
- По виду деятельности. Не могут перейти на УСН, например, компании из финансовой сферы или те, кто торгует подакцизными товарами.
- Собственникам. Если юридические лица владеют более чем 25% уставного капитала ООО, такая организация тоже не может перейти на УСН. Здесь закон делает исключение для отдельных категорий юридических лиц. Ограничение не распространяется на некоммерческие организации, общественные организации инвалидов и компании, работающие в области высоких технологий.
- Налоговому режиму. УСН можно совмещать только с единым налогом на вмененный доход (ЕНВД) и патентной системой. В этом случае организация может перейти на упрощенку по видам деятельности, не подпадающим под ЕНВД или патент. Все остальные режимы налогообложения применять одновременно с УСН нельзя.
- Структуре. Если организация имеет филиалы, то перейти на упрощенку тоже нельзя.
- Числовым параметрам бизнеса. Лимитом для перехода на УСН являются следующие величины:
- выручка за 9 месяцев — не более 112,5 млн руб.;
- среднесписочная численность — до 100 человек;
- остаточная стоимость основных средств — до 150 млн руб.
Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2021 году
УСНО представляет собой специальный режим налогообложения, добровольно применяемый на территории России, как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями. Особенностью данной системы налогообложения (далее н/о) является упрощенный налоговый и бухгалтерский учет, а также замена основных налогов традиционной системы н/о одним – единым.
Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка) является одним из шести режимов налогообложения, возможных к применению на территории РФ. УСН относится к так называемым специальным режимам налогообложения, предусматривающим пониженную налоговую ставку и упрощенный порядок ведения налогового и бухгалтерского учета.