Может ли на 1 квартиру муж подать на основную сумму а жена на проценты возврат ндфл

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Может ли на 1 квартиру муж подать на основную сумму а жена на проценты возврат ндфл». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

К тому же, если приобретаемая квартира стоила меньше 2 миллионов рублей, то вычет по остатку предоставляется при продаже данного или покупке нового жилья. Однако в том случае вычет будет исчисляться в пределах остатка из указанных 2 миллионов.

Порядок оформления вычета

Так, порядок исчисления возврата следующий:

  • размер льготы равен 13% стоимости купленной недвижимости;
  • в счёт берётся только 2 миллиона стоимости объекта, когда она стоит гораздо больше;
  • если недвижимость меньшей стоимости, то за гражданином сохраняется право на льготу в пределах 13% от остатка с 2 миллионов.

Порядок расчёта вычета

Согласно налоговому законодательству возврат налогов при приобретении жилья имеет ограниченный размер, который зависит от осуществлённых затрат:

  1. При приобретении недвижимости за наличные средства размер предоставляемого возврата исчисляется со стоимости покупки, но в пределах 2 миллионов от указанной стоимости.
  2. При приобретении жилья в кредит помимо указанных 2 миллионов предоставляется вычет по начисляемым на кредит процентам, но в расчёте не более чем 3 миллионов в пределах процентов.

Не стоит путать сумму кредита и сумму налоговой базы. База – полная цена квартиры. И супруги имеют на нее право вне зависимости от того сколько им дал банк. В любом случае сразу или через 20 лет они заплатят полную стоимость квартиры.

  • договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
  • кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
  • квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?

Бывает, решение о покупке квартиры принимается молодыми людьми еще до вступления в брак. Берется ипотека, оформляется договор на распределение долей собственности. И если со статусом квартиры все понятно при вступлении людей в брак, то вот с вычетом возникают вопросы.

— вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета. Данная ситуация полностью аналогична приобретению жилья в общую совместную собственность (подробнее — Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность) с единственным исключением: даже при стоимости жилья более 4 млн.руб. супругам необходимо подать в налоговый орган заявление о распределении вычета.

До 1 января 2014 года вычет по ипотечным процентам всегда распределялся в той же пропорции, как и основной вычет. Однако, с 1 января 2014 года вычет по процентам был выделен в отдельный вид вычета, и теперь он может распределяться отдельно (в пропорции иной, чем основной) (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106). Соответственно, по своему желанию (и вне зависимости от распределения основного вычета) супруги могут распределить вычет по процентам в любой пропорции (например, 50/50, 0/100), подав в налоговую инспекцию Заявление о распределении вычета.

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату. Однако, как мы уже указали выше, все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими (ст. 33, 34 СК РФ). Соответственно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление (Образец заявления о распределении расходов на уплату процентов по кредиту) (Письмо Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445).

В 2015 г. супруги Барсов Д.Ю. и Барсова Г.И. купили квартиру за 1,5 миллиона и оформили ее на жену. В 2016 г. она подала декларацию на возмещение НДФЛ в полном объеме. Ее зарплата за год составляет 300 тысяч. Таким образом, за 2015 г. Барсовой Г.И. вернули 39 тысяч. Супруги узнали, что они могут перераспределить вычет и подали в налоговую:

По недвижимости, купленной до 2014 г., вычет за проценты по ипотеке распределяется в тех же пропорциях, что и основной – то есть пропорционально долям, принадлежащим мужу и жене. При этом не имеет значения, на кого именно оформлен ипотечный кредит.

Интересно почитать:  Какие документы нужны чтобы получить материнский сертификат

Долевая собственность

Иногда семейная пара не знает о своем праве на перераспределение вычета, если жилье оформлено в собственность одного из них. Муж или жена обращаются в налоговый орган за возвратом налога и не предоставляют заявление о его перераспределении. Инспекция автоматически перераспределяет 100% на обратившегося человека и 0% на второго супруга.

Форма 3-НДФЛ подается не раньше чем через год после приобретения жилья. Следите за актуальными требованиями к заявлениям и декларациям. Старайтесь создавать их по правилам законодателя на текущую дату. Налоговая служба может принять заявление по устаревшим формам, но могут возникнуть и трудности. Актуальную форму можно найти на официальном сайте налоговой службы nalog.ru. Там можно заполнить новый вариант формы с помощью специальной программы. Копии документов можно переслать также на сайте. Период рассмотрения заявления занимает около трёх месяцев.

При официальном трудоустройстве у физических лиц существует обязанность платить в бюджет государства подоходный налог. Налоговая ставка составляет чаще всего 13 процентов. Работодатель удерживает этот процент из вашей зарплаты. Налоговый вычет позволяет возвратить средства, потраченные на НДФЛ.

Условия для получения вычета

  • Получатель должен являться налоговым резидентом РФ. Это физическое лицо, которое проживает на территории России не меньше 183 дней.
  • Покупка квартиры должна быть подтверждена официальными документами. Расходы должны быть реальными. Необходимо иметь документы, подтверждающие оплату. Нельзя вернуть НДФЛ при получении жилья по наследству, в дар или по программе военной ипотеки и господдержки.
  • Вы должны документально подтвердить право собственности на объект. Если это новостройка, подойдёт акт приема-передачи. Если вы уже заплатили всю сумму, нужно дождаться сдачи объекта. Договор о долях участия не подходит. Если недвижимость вторичная, понадобится выписка из единого государственного реестра недвижимости или наличие свидетельства о регистрации права собственности. Не подойдёт случай, если квартира была оформлена на кого-то из ваших родственников, но платили за нее вы.
  • Недвижимость должна находиться на территории Российской Федерации.
  • Важно, что ранее вы не исчерпали лимит права на вычет. Воспользоваться правом вычета можно в пределах суммы, установленной законом.
  • Продавец недвижимости не должен приходиться покупателю близким родственником. Если вы приобретаете недвижимость у мамы, брата или сестры или других близких, ИФНС откажет в возврате.
  • Если хотите вернуть себе часть расходов, потраченных на ремонт квартиры, в документе, подтверждающем приобретение, должно быть указано, что объект недвижимости был передан без первоначальной отделки.
  • Вы должны быть официально трудоустроены. Так как речь идет о возврате подоходного налога, необходим источник дохода. После трудоустройства сможете воспользоваться своим правом получения вычета.
  • Вычетом могут воспользоваться индивидуальные предприниматели. Исключения составляют лишь те, кто работают по упрощенной системе или уплачивают ЕНВД.
  • При приобретении квартиры по потребительскому кредиту проценты возвращены не будут. Чтобы получить процентные выплаты, подойдет только целевой кредит — ипотека.

Таким образом, супругу перечислят на банковский счет 260 000 рублей налогов (2 500 000 * 0,8 = 2 000 000 * 0,13), а его жена получит остальные 65 000 рублей (2 500 000 * 0,2 = 500 000 * 013). Кроме того, если законодательство не изменится, Светлана в дальнейшем сможет рассчитывать на вычет по другому жилому объекту в размере 1,5 миллиона рублей.

Имущественный вычет при общей совместной собственности

Статья 220 Налогового кодекса даёт право собственнику жилья вернуть перечисленный ранее в бюджет налог. Приобретенное или построенное супругами жилье превращает их обоих в собственников, то есть, они оба могут получить налоговый вычет при совместной собственности.

Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры

Какая выгода семье так поступить? Во-первых, Александр уже получил основной вычет и имеет полное право обратиться за вычетом по процентам. Во-вторых, у Ксении оставалась возможность воспользоваться вычетом по процентам в будущем по другому жилищному объекту, так как по этой квартире она на такой вычет не претендовала.

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Максимальный размер налога к возврату

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей — это лимит, установленный законом.

  • средств работодателей или иных лиц;
  • средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
  • за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
  • а также в случаях, если сделка купли-продажи совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.
  • каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на приобретенное жилое помещение;
  • имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.
Интересно почитать:  Как получить компенсацию в 2020 году на квартиру уже имеющую в ипотеку мнагодетной семье

На какой размер вычета могут рассчитывать супруги?

Доходы физических лиц, не считая перечисленных в ст. 217 НК РФ исключений, облагаются НДФЛ по ставке 13%. При этом законодательство предусматривает ряд случаев, когда уплаченный налог можно вернуть. Один из таких случаев – понесенные плательщиком расходы на новое строительство либо приобретение жилья (дома, квартиры, комнаты, земельного участка для ИЖС, доли в праве собственности на жилое помещение и т. д.). Если гражданин понес такие расходы, то он вправе оформить имущественный налоговый вычет и вернуть уплаченный НДФЛ с суммы, не превышающей 2 млн рублей (ст. 220 НК РФ). Таким образом, максимум можно вернуть 260 тыс. рублей. (2 000 000 * 0,13 = 260 000).

Законом определены и условности, в зависимости от которых предоставляется возврат:

  • заключение сделки купли-продажи между людьми, не являющимися зависимыми между собой;
  • покупка за счёт своих денег или займа;
  • приобретение дома в пределах РФ;
  • постановка прав на жильё на учёт;
  • уплата НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Особенности и основания вычета на приобретение квартиры

Однако проценты ипотеки в размер общего возврата не включены. Возврат со стоимости покупки осуществляется всё так же на общих основаниях в указанном выше порядке. Но проценты по ипотеке учитываются совершенно иначе.

Вычет по статусу собственности

  • посредством освобождения от НДФЛ по месту работы;
  • в виде единовременного платежа в конце налогового года.

Так или иначе, чтобы оформить возврат необходимо совершить следующие действия:

  • собрать необходимые документы;
  • подать в налоговую форму 3 НДФЛ.

Вычет по банковским процентам предоставляется строго на основании справки кредитного учреждения о сумме фактически выплаченных заемщиком этих процентов. А так как ипотечный кредит выдается сроком на 10-15 лет, то и выплата процентов растягивается на годы.

Таким образом, имущественный налоговый вычет по банковским процентам рассчитан на объект, а не на человека, как основной вычет: по основному вычету каждый из супругов может получить его в размере до 2 миллионов рублей, а потом еще и перенести его остаток на другой жилой объект. По процентам же можно получить вычет обоим супругам, но не более 3 миллионов на двоих по одному объекту. Неиспользованный остаток на другое жилье не переносится.

Имущественный вычет при общей совместной собственности

  • быть налоговыми резидентами;
  • иметь доход, облагаемый по налоговой ставке 13 %;
  • жилье должно быть приобретено или построено на территории Российской Федерации;
  • средства, использованные на покупку или строительство жилого объекта, могут быть только собственные или заёмные. Причем, погашение ипотечных кредитов тоже должно производиться только собственными деньгами, без привлечения государственных ресурсов или средств работодателя;
  • жильё куплено не у близких родственников.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Что такое общая совместная собственность?

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни. Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Как распределяется вычет между супругами?

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Ссылка на основную публикацию