Налоговый Вычет При Сдаче В Аренду Квартиры

Налоговые вычеты при сдаче квартиры в аренду

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя. Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2021 год.

Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:

Сдача квартиры в аренду: имущественные и профессиональные вычеты для арендодателя

Первый: имущественный налоговый вычет при продаже имущества. Это вычет действует не только при продаже имущества, но и доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

Итак, мы убедились, что физические лица, сдающие в аренду принадлежащие им на праве собственности квартиры, при соблюдении определенных условий сохраняют право на получение налоговых вычетов по НДФЛ. Это еще раз подтверждает ранее высказанный нами вывод о том, что с точки зрения налогообложения наиболее простым и комфортным вариантом является уплата налога на доходы физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя. Вместе с тем, ИП, находящийся на общей системе налогообложения также имеет возможность пользоваться перечисленными выше налоговыми вычетами при соблюдении описанных нами условий. Однако, представляется, что доходы ИП на общей системе налогообложения могут быть достаточно высокими, что не позволит сохранить, например, стандартные налоговые вычеты.

Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2021 году

Минфин предложил внести изменения в систему налогообложения. С вопросом о предоставление имущественного вычета для граждан за съемное жилье выступил начальник управления ФНС. Налоговый вычет при съеме квартиры составит 13% от суммы, прописанной в договоре. В связи с этим в статью 219 предлагают внести изменения, связанные с арендой жилого помещения.

• Физическое лицо, которое снимает жильё, обязано представить справку 2-НДФЛ с места работы;
• Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Составить заявление на получение вычета;
• Предоставить договор аренды;
• Подготовить платежные документы, подтверждающие оплату аренды помещения.

Налоговый вычет при сдачи квартиры в аренду

Об этой инициативе рассказал журналистам руководитель управления налогообложения ФНС Дмитрий Григоренко. «Мы выходим в Минфин с таким предложением. Понятно, что это все будет обсуждаться», — сказал он, поясняя, что речь идет о введении в Налоговый кодекс новых инструментов для стимулирования людей платить налог за сдачу жилья в аренду.

Пример расчета налога с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду организации — для ИП: По договору аренды ежемесячная арендная плата составляет 10 000 рублей Полученный годовой доход от аренды — 120 000 рублей Индивидуальный предприниматель обязан заплатить налог за прошедший год: 7 200 рублей (6 % от 120 000 рублей).

Налоговый вычет при аренде квартир

На данный момент по разным оценкам, всего 20 % собственников квартир производят оплату налогов от сдачи квартиры в аренду. А ведь преимущества от уплаты налогов при сдаче квартиры, конечно же, есть. Появляется гарантия сохранности имущества для собственника, в случае причинения вреда имуществу арендодатель может обратиться в суд, а так же потребовать, чтобы именно арендатор оплачивал ремонт в квартире соседей в случае пожара или пролива. И защищенность от внезапного съезда арендатора.

М.Е. Голуб: Перечень документов, которыми подтверждается сумма дохода от сдачи имущества внаем или в аренду, НК не определен. Поэтому подтвердить доход могут, например, договор найма или аренды, расписка о получении денег, банковские выписки. Если расписок нет, но в договоре прописана сумма платы за наем квартиры, можно ограничиться договором. Однако если у инспекторов возникнут сомнения в сумме указанного в декларации дохода, они могут запросить и у налогоплательщика, и у других лиц дополнительные документы и пояснения.

Налоги от сдачи квартиры в аренду

• Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
• При применении УСН "доходы" (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
• Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

Налоговый Вычет При Сдаче В Аренду Квартиры

Налоговые резиденты — это физические лица, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в России не прерывается на время его выезда за ее пределы для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения.

Дело в том, что если Вы заключили договор аренды с организацией или индивидуальным предпринимателем (который снимает жилье для своего сотрудника), то соответственно эта организация или ИП будет по отношению к Вам являться налоговым агентом. И они обязаны будут при выплате Вам арендной платы, удерживать налог и перечислять его в бюджет. А по окончании налогового периода (года) подать сведения о доходах физического лица и начисленной и удержанной сумме налога в налоговую.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

• подавать документы на вычет можно не ранее окончания календарного года, в котором было приобретено жилье. Например, если квартира приобретена в 2021 году, то подавать документы на вычет можно только в 2021 году (соответственно, вернуть налог можно будет за 2021-2021 годы);
• нельзя получить вычет более чем 4 последних календарных года. Например, в 2021 году ни при каких условиях нельзя вернуть налог за 2021 год («Перенос имущественного вычета пенсионерами»).
• если в календарном году у пенсионера не было доходов, то возвращать ему нечего. Например, если пенсионер вышел на пенсию 5 лет назад и с тех пор не работает, то вернуть он ничего не сможет.

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2021 году. В 2021 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

Налоговый вычет при аренде квартир

На данный момент налоговый вычет при аренде недвижимости, возможно, получить только в том случае если недвижимость нежилая. При аренде нежилого помещения арендатор может получить вычет НДС и по коммунальным платежам, при условии, что они включены в стоимость аренды.

На данный момент по разным оценкам, всего 20 % собственников квартир производят оплату налогов от сдачи квартиры в аренду. А ведь преимущества от уплаты налогов при сдаче квартиры, конечно же, есть. Появляется гарантия сохранности имущества для собственника, в случае причинения вреда имуществу арендодатель может обратиться в суд, а так же потребовать, чтобы именно арендатор оплачивал ремонт в квартире соседей в случае пожара или пролива. И защищенность от внезапного съезда арендатора.

Налоговый Вычет При Сдаче В Аренду Квартиры

Выбор оптимальной системы налогообложения Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

1. Патент – если ИП применяет ПСН.
2. Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
3. НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Вернуть налоги смогут наниматели, не пользовавшиеся вычетом при покупке жилья. Предполагается, что оформленный налоговый вычет при позволит налогоплательщику вернуть до 50 тыс. руб. в год. Размер налогового вычета для нанимателей предлагается установить такой же, как при покупке квартиры, — 13% от фактически понесённых расходов, но до 2 млн руб.

Налоговый вычет при аренде квартиры

заполнив ее самостоятельно или при помощи специалиста. Тем самым вы уведомите налоговый орган о том, что получен доход. После этого рассчитанную самостоятельно сумму налога необходимо оплатить в любом банке не позднее 15 июля 2021 года, реквизиты для оплаты можно взять в налоговой инспекции.

Его ставка равна 13% для резидентов нашей страны, и 30% — для нерезидентов. Если арендатор юридическое лицо, то здесь предусмотрено несколько вариантов: Если предприятие применяет «упрощёнку», то арендная плата относится к доходам, и налог уплачивается в зависимости от налоговой базы; Если предприятие применяет общую систему налогообложения, то арендная плата является доходом, который увеличивает налоговую базу для исчисления налога на прибыль.

Надо ли платить налоги, если сдаешь квартиру на 11 месяцев

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

1. Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
2. Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами. Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.
3. Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
4. Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно. Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.