Что лучше для ооо усн или осно

Что лучше для ооо усн или осно

Поскольку это Ваш бизнес, и Вы выбираете наиболее выгодную систему налогообложения, прежде всего для себя. При УСНх15%, НДС не является потерей прибыли, это расходная часть. Да, для клиентов, работающих с НДС, не выгодно приобретать товар без выделенного НДС.
Если в качестве основного вида деятельности Вы выберете «оптовая торговля», то в качестве дополнительного вида деятельности можно выбрать «оптовая торговля через агентов за вознаграждение или на договорной основе ». Заключить с инопартёром два Контракта, один обычный, второй как агентский. По агентскому договору будете поставлять товар своим клиентам, работающим с НДС, за определённое комиссионное вознаграждение. В принципе, такие схемы есть. Просто Вам нужна консультация и помощь грамотного бухгалтера или аудитора, хорошо знающего ВЭД и налоги. Но это надо сделать до того, как Вы зарегистрируете ООО. Здесь очень много всяких тонкостей.
Выбрав УСН 15% можно поменять на УСН 6% и, наоборот, только через три года.
Выбрав ОСНО, можно поменять на УСН только со следующего года, подав заявления до 1 ноября этого года. Тема налогов очень объёмная, и такая переписка вряд ли Вам поможет. А с увеличением порога доходов на УСН, количество клиентов с этим видом налогообложения будет расти. Всё нужно просчитать и правильно выбрать виды деятельности, их может быть сколько угодно, но налоги платятся только с тех, по которым ведется деятельность. Сама, лично, пользуюсь услугами аудиторской компании, считаю, что это удобно и надежно.

Поскольку это Ваш бизнес, и Вы выбираете наиболее выгодную систему налогообложения, прежде всего для себя. При УСНх15%, НДС не является потерей прибыли, это расходная часть. Да, для клиентов, работающих с НДС, не выгодно приобретать товар без выделенного НДС.
Сама, лично, пользуюсь услугами аудиторской компании, считаю, что это удобно и надежно.

Что выбрать: УСН, ЕНВД или ОСНО

С 2014 года режим ЕНВД не является обязательным для индивидуальных предпринимателей, как было раньше (если деятельность предприятия попадает в эту категорию). Однако, это единственная форма налогообложения, которую можно совмещать с УСН или ОСНО, если в этом есть необходимость. В таком случае налоговый учет по видам обложения ведется по отдельности.

Из оставшихся наиболее оптимальным выглядит схема УСН «доходы минус расходы» (ознакомьтесь также с подробным сравнением УСН «доходы» и «доходы минус расходы»). Даже при ставке 15% и отсутствии льгот от взносов в ПФР этот вид налогообложения самый выгодный из всех. Эта таблица в наиболее выгодном свете выявила основные отличия УСН от ЕНВД.

ОСНО или УСН — что выгоднее

Высшие органы неоднократно разъясняли формулировку п. 1 ст. 346.11 НК РФ, в котором упоминается о применении УСН наряду с иными системами налогообложения. Совмещение УСН и ОСНО невозможно, не предусмотрено нормами НК РФ (письмо Минфина РФ от 08.09.2015 № 03-11-06/2/51596, определение КС РФ от 16.10.2007 № 667-О-О).

  1. При УСН с уплатой 6% не имеет значения, какую наценку или прибавку к стоимости делает организация. Можно купить товар за 1 руб., а продать за 100, уплатив при этом 6 руб. налога с оборота.
  2. При УСН с уплатой 15% с разницы между доходами и расходами для исчисления налога имеет значение размер этой разницы, т. е. прибыли, остающейся у налогоплательщика после всех затрат.
  3. При ОСНО имеет значение формирование себестоимости производимой продукции (работ, услуг), т. к. она уменьшает налогооблагаемую базу. При этом существуют следующие риски:
    • перерасчета налогов налоговыми органами в случае, если контрагенты являются недобросовестными налогоплательщиками;
    • ошибок бухгалтерского и налогового учета ввиду большого объема документации и сложности соблюдения всех предъявляемых требований.

Чем отличается УСН от ОСНО? Что выгоднее

  • На УСН у организаций нет обязанности уплачивать налог на прибыль (за исключением отдельных операций), НДС (за исключением отдельных операций), налог на имущество (за исключением налога на отдельные объекты недвижимого имущества); ИП на УСН не должны уплачивать НДФЛ (в отношении доходов по деятельности, по которой применяется УСН), налог на имущество физлиц (в отношении объектов, используемых в предпринимательской деятельности), НДС за исключением отдельных операций).

Если плательщик ЕНВД решил перейти на УСН, то он может это сделать только со следующего налогового периода за исключением случая, когда ЕНВД применялся параллельно с УСН (письмо Минфина РФ от 24.11.2014 № 03-11-09/59636). При переходе с ЕВНД на УСН следует проверить на соответствие существующим лимитам показатели доходов, остаточной стоимости основных средств и среднесписочной численности работников после объединения данных по ЕНВД и УСН.

Интересно почитать:  Временное разрешение на управление транспортным средством 2019

Совмещение ОСНО и УСН для ООО, ИП

В том случае, когда ИП перейдет на упрощенный налоговый режим, он должен будет подсчитывать прибыль методом «доход минус расход». Для подготовки отчетности в контролирующие органы ему достаточно будет собирать первичные приходные и расходные документы, данные из которых отражать в специальной книге. УСН как раз подходит для тех ИП, которые не хотят тратить время на бумажную волокиту.

При попытке совместить несколько налоговых режимов субъекты предпринимательской деятельности должны руководствоваться Федеральным законодательством России. В соответствии с регламентом Налогового Кодекса РФ (статьи 18, 346 НК РФ) Индивидуальные Предприниматели и Общества с Ограниченной Ответственностью могут применять УСН параллельно с другими налоговыми режимами. В таблице указаны варианты совмещения систем налогообложения, применимых как к ИП, так и к ООО.

Интересует усн или осно для ооо

  • если расходы организации меньше, чем 60% доходов (или расходы сложно подтвердить документами), то выгоднее первый вариант (доходы по ставке 6%),
  • если расходы превышают 60% от дохода (и при этом удовлетворяют требованиям, приведенным в ст. 346.16 гл. 26.2 налогового кодекса), то оптимальнее второй вариант (доходы минус расходы, 15%).

Нельзя применять две ставки одновременно или чередовать их в рамках года. Выберите одну из них и подайте уведомление по форме 26.2-1 (в двух экземплярах) при регистрации ООО или в течение 30 дней после регистрации.
Можно изменить систему налогообложения на следующий год, подав уведомление до 31 декабря текущего года. Доход за 9 месяцев текущего года не должен превышать 45 млн. рублей.
На применение УСН накладываются ограничения

  • по виду деятельности.

УСН не могут применять банки, страховые компании, нотариусы, инвестиционные и негосударственные пенсионные фонды и ряд других организаций. Нельзя применять УСН компаниям с филиалами и представительствами.

  • по доле участия других организаций (не больше 25%),
  • по числу сотрудников (не больше 100 человек),
  • по остаточной стоимости основных средств (не больше 100 млн. рублей).

Компании, у которых годовой доход превысил 60 млн. рублей * коэффициент-дефлятор, теряют право на УСН.
ЕНВД
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — еще один специальный режим налогообложения. Как и при УСН, здесь вместо налога на прибыль, налога на имущество и НДС платится единый налог. Его размер зависит не от реально полученного дохода, а от других показателей: вида деятельности, размера торговых площадей и т п.
п.2 ст.346.26 НК РФ

От выбора системы налогообложения зависит размер налогов, график сдачи отчетности и даже способ ведения бухгалтерского учета. Посмотрим, как выбрать налоговый режим, оптимальный для вашей организации.
Общая система налогообложения
Если при регистрации ООО (или в установленные сроки после нее) вы не подали уведомление о применении одного из специальных режимов, новому ООО автоматически назначат общую систему налогообложения (ОСНО).
Организации, применяющие ОСНО, платят общие налоги и сдают по ним отчетность: Налог на имущество организаций Налог на прибыль НДС Объект налогообложения — движимое и недвижимое имущество организации (за исключением движимых ОС, принятых на баланс с 01.01.2013). Ставка налога устанавливается субъектом РФ, но не превышает 2,2%. Платится с разницы между доходами и расходами. Ставка — 20%: 2% перечисляется в федеральный бюджет, 18% — в региональный. В общем случае НДС облагается выручка от реализации. Ставка налога — 18% (по некоторым видам товаров и услуг — 10% и даже 0%). Сумма налога уменьшается на НДС, включенный в расчеты с поставщиками. Основной плюс: работающим с НДС крупным организациям выгоднее работать с поставщиками, которые тоже платят НДС. А значит, между вами и конкурентом, применяющим УСН, крупный заказчик выберет вас — при равных условиях.
В остальном для небольшого начинающего бизнеса ОСНО, как правило, невыгодна и сложна:

  • ФНС предъявляет строгие требования к отчетности по НДС,
  • расчет налогов непрост, особенно НДС,
  • чаще всего налоговая нагрузка при ОСН выше, чем при других режимах.

Поэтому если ваше ООО не оказывает услуг большим фирмам, для него с большой вероятностью лучше подойдет другой режим налогообложения.
Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для организаций малого и среднего бизнеса. Его цель — снизить налоговую нагрузку и упростить ведение учета:

  • вместо трех общих налогов платится всего один,
  • налог перечисляется государству один раз в квартал,
  • отчетность сдается один раз в год.

Для конкретной организации можно выбрать более выгодный вариант режима:

  • ставка 6%, объект налогообложения — доходы,
  • ставка от 5 до 15% (варьируется в зависимости от региона, вида деятельности, размера дохода и других факторов), объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов.

И в том, и в другом случае величину налога можно дополнительно уменьшить на сумму отчислений в ПФР и ФСС.
Пример:
ООО «Чеширский кот» за месяц заработало 1 000 000 рублей и потратило 500 000 рублей.
В случае применения УСН «Доходы, 6%» налог составит 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей.
Если ООО выбрало вариант «Доходы минус расходы» и в регионе действует обычная (не льготная) ставка 15%, налог составит (1 000 000 — 500 000) * 15% = 75 000 рублей.
Расчеты показываютУверенный старт для новых ООО

Интересно почитать:  Выписка из егрн какие документы нужны

Какой налог выбрать

Под доходом при УСН понимаются все фактические денежные поступления(не важно когда договор заключен важно когда оплатили). Исключение: если вы сами себе средства перевели на р/с. Расходы при УСН: всё что участвует в вашей предпринимательской деятельности(зарплаты, материалы, аренда и пр. тут есть спорные моменты, например ИП сам у себя машину берет в аренду чтобы сделать это расходом). Перечисленный налог по УСН за прошлый год НЕ входит в состав расходов УСН.

У Патента в отличии от всех других режимов есть существенный минус: если изменяется показатель в большую сторону(например у вас площадь увеличилась или прибавление в штате) — надо получать новый патент. На УСН или вмененке просто в отчетности(и оплате) цифры прибавляют.

Аутсорсинг бухгалтерских услуг — современное ведение бухгалтерского учета

При применении УСН не уплачиваются и не сдаются декларации по следующим налогам: налог на прибыль, налог на имущество и НДС, а вместо них платится единый налог «упрощенки» и по нему ежегодно отчитываются. Однако упрощенцы не освобождаются от уплаты страховых взносов и НДФЛ за своих сотрудников. При применении УСН не ведется бухгалтерский учет. Однако упрощенщики должны вести учет основных средств и нематериальных активов, а также осуществлять ведение кассовых операций.

Это сложная система налогообложения, требующая высокой квалификации со стороны главного бухгалтера. ОСНО предполагает уплату всех налогов, взносов и сдачи деклараций и расчетов по этим налогам и взносам. Ведется бухучет в полном объеме и сдается бухгалтерская отчетность. При ОСНО достаточно высокая налоговая нагрузка. Однако больше возможностей для оптимизации налогообложения.

Можно ли одному юридическому лицу работать на усн и осно

Так, для ЕНВД, который применяется в отношении конкретных видов деятельности, необходимо, чтобы эти виды были указаны в п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ. Аналогичная ситуация у индивидуальных предпринимателей с патентной системой налогообложения, но для организаций эта система не используется.

  • если юридическим лицам (фирмам, организациям) — то Ваш вариант ОСНО.В большинстве случаев компаниям выгодней работать с фирмами- поставщиками, выставляющими счет-фактуру, что дает им НДС, уменьшающий налог к уплате;
  • если же физическим лицам или розничным магазинам — то вариант УСН, потому что при расчетах с физ. лицом (конечным покупателем) НДС не учитывается.

УСН или ОСНО

Порядок определения объекта налогообложения на УСН и ОСНО также различается. Если на ОСНО это, как правило, прибыль, и у общережимника существует единственный способ определения налоговой базы, предусмотренный гл. 25 НК РФ. На УСН же облагаться налогом могут как «доходы минус расходы», так и исключительно доходы. При этом на упрощенке используется только «кассовый» метод признания доходов и расходов (ст. 346.17 НК РФ). По налогу на прибыль право применения «кассового» метода есть не у всех (ст. 273 НК РФ).

Выбор режима налогообложения – ответственный шаг. ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН (для ИП), ЕСХН предусматривают свой порядок исчисления и уплаты налогов, соответственно, и налоговая нагрузка на организацию или ИП будет различна. А если выбор стоит между УСН или ОСНО, что выбрать? Чтобы ответить на этот вопрос, рассмотрим основные отличия упрощенной системы налогообложения от общей системы в нашей консультации.

Переход с ОСНО на УСН

В свою очередь, при методе начисления схема иная. Так, в структуру доходов в период, когда фирма меняет режим налогообложения с УСН на ОСН, должна быть включена, в частности, дебиторская задолженность, сформировавшаяся при УСН. Дело в том, что в период действия «упрощенки» метод начисления в общем случае не применяется — только кассовый, предполагающий формирование выручки вне зависимости от факта продажи товаров, работ или сервисов.

Во-первых, денежные средства, которые были получены ИП или юрлицом до момента перехода на УСН в качестве оплаты по контрактам, должны быть включены в базу расчета налога по УСН, даже если выполнение обязательств по соответствующим договорам плательщик должен осуществить после того, как перейдет на УСН.

Что выгоднее в 2011-2012 году: УСН или общий режим налогообложения

Для начала вспомним историю. На протяжении 2010 года юридические и физические лица, находящиеся на УСН уплачивали взносы в страховые фонды (только ПФ) — 14% с выплат физическим лицам (переходные положения ФЗ от 24.07.09 №212-ФЗ, в дальнейшем будем называть – Закон №212-ФЗ). Далее с 01.01.11 года, согласно п.2 ст.12 Закона №212-ФЗ «упрощенцы» осуществляют уплату страховых взносов по общим ставкам, а именно:

Ставка налога в размере 15% уплачивается в случае, когда плательщик выбрал в качестве базы налогообложения доходы за вычетом уплаченных взносов и пособий (п.2 ст.346.20 НК РФ). Но местные власти имеют право производить корректировку данной ставки и уменьшать ее до 5%. Базу налогообложения плательщик может уменьшить на расходы, которые фактически уплачены, а также, если выполняются другие необходимые условия, оговоренные в п.2 ст. 346.17 НК РФ.

Ссылка на основную публикацию