В 2021 году гражданин поступил в институт на очно-заочную форму обучения. Так как ему не было 21 года, договор об оплате обучения оформили на его маму. Учебу оплачивал сам студент, и квитанции об уплате выписывали на его имя. В настоящее время гражданин желает получить социальный налоговый вычет за 2021, 2021, 2021 годы. В 2021 году у гражданина не было доходов, облагаемых НДФЛ (Налог на доходы физических лиц – прим. редакции).
Содержание
- 1 Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
- 2 Нельзя получить вычет на обучение ребенка, если договор оформлен на родителя, а платежные документы
- 3 Право на вычет за обучение ребенка, если квитанции об оплате — на разных лиц
- 4 Квитанции об оплате обучения ребенка должны быть оформлены на имя родителя
- 5 Налоговый вычет за обучение ребенка
- 6 Социальный налоговый вычет за обучение
- 7 Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка если нет всех квитанций об оплате
- 8 Для получения вычета на обучение ребенка квитанция должна быть оформлена на родителя
- 9 Как оформить налоговый вычет за учебу ребенка
- 10 Для получения вычета на обучение ребенка квитанция должна быть оформлена на родителя
- 11 Налоговый вычет за обучение ребенка, правила его оформления
- 12 Обучение детей
- 13 О получении родителем социального вычета по НДФЛ, если квитанции об оплате обучения оформлены на ребенка
- 14 Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка если нет всех квитанций об оплате
- 15 Могу ли я получить налоговый вычет, за оплату обучения сына, если договор оформлен на него
Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.
Нельзя получить вычет на обучение ребенка, если договор оформлен на родителя, а платежные документы
В частности, в определении Конституционного суда от 23 сентября 2021 г. N 1251-О-О сказано, что в качестве доказательства расходов на обучение ребенка, понесенных налогоплательщиком-родителем, может быть учтена квитанция об оплате обучения, оформленная на имя обучающегося, в совокупности с иными доказательствами (например, договор родителя с образовательным учреждением и поручение ребенку о внесении переданных ему денежных средств в оплату стоимости обучения).
Право на вычет за обучение ребенка, если квитанции об оплате — на разных лиц
Специалисты Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России обратили внимание налогоплательщиков на нюанс, связанный с получением налогового вычета на обучение ребенка. Как указали финансисты, для того, чтобы воспользоваться льготой важно не только представить документы, подтверждающие факт получения ребенком образовательной услуги, но и подтвердить фактические расходы, понесенные в связи с этим родителями (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 31 октября 2021 г. № 03-04-05/71413 «О получении социального налогового вычета по НДФЛ в сумме расходов на обучение ребенка»).
Квитанции об оплате обучения ребенка должны быть оформлены на имя родителя
Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2021 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс.руб. в календарный месяц. При этом 1 июня 2021 года Анне исполнилось 24 года. Соответственно, Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2021 год составит: 5 мес. х 7 тыс.руб. = 35 тыс.руб. (4 550 руб. к возврату).
Налоговый вычет за обучение ребенка
В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.
Социальный налоговый вычет за обучение
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 219 Кодекса.
Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка если нет всех квитанций об оплате
Социальный вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего его статус, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Для получения вычета на обучение ребенка квитанция должна быть оформлена на родителя
Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.
Как оформить налоговый вычет за учебу ребенка
Социальный вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего его статус, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение.
Для получения вычета на обучение ребенка квитанция должна быть оформлена на родителя
На возврат денежных средств за оплату обучения государство устанавливает определенные размеры. Процентная ставка вычета составляет 13% от суммы, потраченной на обучение себя и своих близких родственников. Но также имеются ограничения по денежным суммам, которые устанавливают, что в год может быть возвращено средств не более чем с 120 000 руб. На одного ребенка полагается только 50 000 руб. То есть, если было заплачено за учебное заведение 56 000 руб., вычет все равно будет равен 50 000 * 13% = 6 500 руб. Учитывая данный момент, можно сказать, что более выгодно вносить оплату за учебу по частям, ежегодно.
Налоговый вычет за обучение ребенка, правила его оформления
Как известно, детские сады сейчас в большинстве своем платные. Родители платят за: медицинские услуги, питание, содержание и присмотр за их детьми. При этом детские сады оказывают и образовательные услуги, что входит в перечень предоставляемых услуг согласно заключаемому договору.
Обучение детей
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
О получении родителем социального вычета по НДФЛ, если квитанции об оплате обучения оформлены на ребенка
Право на вычет имеет лицо, которое указано в свидетельстве о рождении ребёнка в качестве матери или отца. В связи с заключением ребёнком брака данные о родителях в его свидетельстве о рождении не изменяются. Но, если ребёнок меняет фамилию, родители должны представить в налоговый орган вместе с копией свидетельства о рождении ребёнка также копию свидетельства о заключении брака. Родители имеют право на получение социального вычета при соблюдении иных условий, предусмотренных подп. 2п. 1ст. 219 НК РФ.
Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка если нет всех квитанций об оплате
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Загрузка...
