Условия Получения Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

До 1 января 2001 года регулирование налоговых правоотношений осуществлялось согласно закону «О подоходном налоге физических лиц» от 7 декабря 1991 года. Далее на законодательном уровне была принята 2-ая часть Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть вступил в силу новый закон, который по правилам действует с момента принятия. Поэтому все лица, которые уже получили возврат налога на имущество до 1 января 2001 года, имеют право получить его повторно, согласно новому законодательству.

Если документы были сданы в ФНС в 2014 году, то право на вычет налогоплательщик получает с 1 января 2015 года. Согласно законодательству, действующему на сегодняшний день, срок возврата налогового вычета на недвижимое имущество, составляет до трех месяцев включительно со дня подачи заявления в органы Налоговой Службы.

Налоговый вычет при покупке квартиры — верни себе 260 тысяч рублей

Возврат налога при покупке квартиры могут получить налоговые резиденты РФ (лица, находящиеся на территории РФ 183 и более дней подряд в году), получающие доход и уплачивающие налог на доходы физических лиц. К лицам, которые НЕ МОГУТ получить налоговый вычет, относятся, в частности:

В отличие от вычета при продаже, налоговый вычет при покупке можно использовать один раз в жизни. Однако налоговый вычет в 2014 году несколько претерпел изменения. Для сделок, зарегистрированных с 1 января 2014 года, вычет привязан не к квартире, а к налогоплательщику. Это значит, что налогоплательщик имеет право получить 1 раз в жизни вычет на сумму не более 2 млн. рублей. И при этом вычет, полученный не в полном объеме при покупке одной квартиры, можно будет добрать при покупке другой квартиры. Это правило не распространяется на все сделки, зарегистрированные до 1 января 2014 года.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Интересно почитать:  Как перевозить в авто новорожденного ребенка

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Отсюда следует, что если вы пожелаете воспользоваться своим правом на налоговый вычет, то при покупке квартиры вы сможете вернуть назад 13% от потраченных вами средств. Для примера – вы купили квартиру за один миллион рублей, вам вернут 130 тысяч, при покупке жилья стоимостью два миллиона, сумма налогового вычета составит уже 260 тысяч.

При расчете суммы, которая составит общий налоговый вычет можно брать не только стоимость непосредственно квартиры, но и расходы, связанные с приобретением строительных и отделочных материалов, личные средства, потраченные вами на оплату услуги бригады ремонтников. Главное, чтобы все ваши расходы на покупку жилья в совокупности не превысили 2 миллиона рублей. В данном конкретном случае, в договоре должно быть указано, что квартира, приобретенная вами, не имеет чистовой отделки, то есть сразу заехать в нее и жить вы не сможете, пока не сделаете необходимый ремонт.

Условия предоставления налогового вычета при приобретении квартиры

  • размер вычета определяется исходя из той суммы, которая была направлена на покупку жилого имущества, составляет 13% и не подлежит какого-либо рода изменениям;
  • способы получения также в полной мере регулируются нормативно-правовыми актами;
  • документы предоставляются в органы, регулирующие оборот сборов и налогов;
  • подавая документы на предоставление права, гражданин автоматически соглашается с проведением проверки, которая будет осуществлена сотрудниками службы по факту предоставления документов.
  • правом на возврат уже оплаченных ранее налогов обладают лица, проживающие, а также зарегистрированные на территории страны минимум полгода;
  • возврат осуществляется как при покупке квартиры, так и при приобретении иного жилья;
  • если покупка совершалась в соответствии с долями, вычет полагается каждой стороне.

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

​Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка? Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.

Мать или отец, желающие вернуть средства, истраченные на покупку жилья, находящегося в собственности своего ребенка должны в течение года, за который заявляется льгота, находиться на территории РФ более 183 дней в году. В противном случае в н/в также будет отказано.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры за свои средства

Так называемый подоходный налог выплачивает государству любой человек, работающий по найму и имеющий белую заработную плату. Вернее, его платит работодатель, а на руки работник получает сумму, размер которой будет меньше, указанной в ведомости «грязной» зарплаты. Налоговый вычет позволит сделать сумму дохода меньше, которая облагается налогом. И это существенная помощь для человека, приобретающего квартиру за наличные.

С 2014 года у вычета появилась приятная для граждан особенность – он стал многократным. То есть, остаток согласно положенному по закону лимиту, не сгорает и эту сумму можно использовать для покупки ещё одного объекта недвижимости. Кроме того, сумма возвращаемых денег больше не делится на части, если квартира находится в долевой собственности. Каждый из собственников сейчас вправе претендовать на отдельный вычет. В силу изменения вступили с 1 января 2014 года. Соответственно воспользоваться новыми правилами могут люди, получившие право собственности позже указанной даты и не получавшие вычет раньше.

Интересно почитать:  Как выселить из своей квартиры жильцов

Налоговый вычет на покупку жилья

  • кредитный договор ;
  • справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период (за весь прошлый год);
  • копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии (за весь прошлый год)
  • желательно — выписку со счёта банка, на который производились платежи (за весь прошлый год).

Главный бухгалтер ATC group Мая Богатырева поделилась с нашими читателями всеми тонкостями получения налогового вычета при покупке квартиры. Вы можете узнать о том, как правильно рассчитать налоговый вычет, какие категории граждан могут им воспользоваться и о том, какие особенности получения вычета существуют при ипотечном кредитовании.

Получение налогового вычета при покупке второй квартиры во второй раз: теория и практика

Зато если жилье приобретено до 2014 года, но льгота выплачена только за расходы по приобретению, то в случае ипотеки на другую квартиру он вправе рассчитывать на компенсацию для уплаты процентов. Максимальная сумма его применения составит 3 000 000 рублей, а выплата – 390 000 р.

Так как изменения приняты в 2014 году, они действуют только в отношении недвижимости, приобретенной после этой даты. Если же собственность наступила до нее, то применяются правила, действовавшие ранее. Тогда компенсация выплачивалась только раз по сумме не больше 2 000 000 р., из которых 13% составляют 260 000 р. Если она выходила менее обозначенной суммы, дополучить в другом случае было невозможно.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: условия, документы, получение

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, как правило, не выплачивается единовременно. Начисление компенсаций происходит раз в год — соразмерно величине НДФЛ, который был уплачен гражданином в казну за налоговый год. Теоретически, безусловно, полноразмерный возврат положенной части расходов возможен, но только если отчисления НДФЛ с зарплаты или иных доходов равны или превысили 260 тыс. рублей. Если же оформляется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и речь идет о процентах, то исчисление сумм, подлежащих возврату, осуществляется по аналогичному принципу — суммируется величина выплат в банк за год.

В рамках соответствующей законодательной реформы было определено, что максимальный размер вычета может составлять 13% от суммы в 2 млн рублей, затраченной в процессе приобретения одного или нескольких объектов недвижимости (включая расходы на ремонт и земельный участок). Что касается процентов по ипотеке, то предельная величина возврата по ним после реформы — 13% от 3 млн рублей, уплаченных банку.

Налоговый вычет при покупке квартиры

В отличие от работающих граждан, не достигших пенсионного возраста, оставшийся налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на предыдущие отчетные периоды. Лимит – три налоговых периода, предшествующих году появления остатка. С 2014 года начали действовать корректировки, которые меняют порядок выплаты налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры.

Есть и другой вариант. Неработающим пенсионерам не предоставляется возможность воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости. Дело в том, что начисляемая государством пенсия не облагается подоходным налогом. Поэтому и вернуть его у неработающего пенсионера нет возможности.

Ссылка на основную публикацию