Возврат Налога При Покупке Квартиры 2019 В Ипотеку Пример 3 Ндфл

Содержание

Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2019 году (имущественный вычет за 2018 год)

  • 3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
  • 2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН.

За отчетный год можно вернуть 13 % от суммы, которая уплачена в счет погашения процентов по ипотеке за данный год. При этом сумма к возврату не может превышать уплаченный в этом году подоходный налог (с учетом возврата НДФЛ по предоставлению основного имущественного вычета).

Новая форма 3-НДФЛ в 2019 году

Закон требует, чтобы отчетные документы заполнялись на бланке той формы, которая соответствует отчетному году. Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка. Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа. В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.

Закон позволяет получать вычеты по фактически выплаченным банку процентам за целевые кредиты по приобретению или строительству жилья (ипотека). Но если основной вычет можно переносить на другие объекты, то этот «привязан» к одному жилью и повторно не предоставляется.

Как заполнить 3-ндфл на имущественный вычет по ипотеке и процентам в 2019 году

  1. Вам нужна новая версия программы — за 2018 год. Скачайте ее можно здесь.
  2. Установите программу и запустите.
  3. В первом окне нужно ввести номер ИФНС и признак ОКТМО.
  4. При выборе ИФНС ориентируйтесь по первым двум цифрам — это цифры вашего региона.
  5. Теперь откройте окно о декларанте.
  6. Укажите ваши данные заглавными буквами. Обратите внимание, что ИНН вы не обязаны указывать.
  7. Код паспорта — 21. Номер телефона дается по желанию.
  8. Переходите к окну о доходах.
  9. Ставка остается установленная по умолчанию — 13%. Добавьте источник — нажмите на символ «+».
  10. На этом этапе вам нужна справка 2-НДФЛ. Перепишите из нее реквизиты вашего работодателя.
  11. Если у вас есть несовершеннолетние дети или дети до 24 лет, обучающиеся в вузах по очному режиму, то оставьте флажок в строке о стандартных вычетах. Если нет — уберите флажок.
  12. Теперь добавьте доходы.
  13. Здесь вам поможет опять справка 2-НДФЛ. Перепишите из нее общую сумму доходов.
  14. Код заработной платы — «2000».
  15. Теперь нужно указать общую сумму удержанного налога.
  16. Перепишите ее из справки 2-НДФЛ.
  17. Откройте окно вычетов.
  18. Поставьте флажок напротив строки «Предоставить…».
  19. Добавьте объект.
  20. В появившейся форме выберите вид объекта, вид права, вид номера, сам номер квартиры.
  21. Также укажите дату регистрации прав, стоимость — не больше 2 000 000, и расходы по процентам — не больше 3 000 000.
  22. После этого вам нужно указать использованные части вычета.
  23. Укажите в левой колонке — 2 000 000, т. е. вы использовали весь вычет за расходы на само жилье. А в правой — ничего не пишите.

В 2019 году утверждена новая форма 3-НДФЛ для заполнения за 2018 год. А если вы хотите вернуть налог за 2017 год, то нужно использовать предыдущую форму. За 2016 год тоже действует своя, старая форма. Новый бланк 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке и процентам за 2018 год и предыдущие года находится здесь.

Интересно почитать:  Что суд приставы не имеют право забирать

3-НДФЛ при покупке квартиры – новая форма 2019

Если причина составления 3-НДФЛ 2019 – покупка квартиры в ипотеку, в Приложении 7 заполняется строка 090. В ней отражается сумма процентов по кредиту, которые заявитель заплатил в связи с приобретением жилья. Расходы по процентам на кредит, которые можно погасить в рассматриваемом периоде, отдельно показываются в строке 160, переносимый на следующий год остаток фиксируется в поле 180. Заявить вычет по ипотечным процентам (его предельная сумма 3 млн. руб.) можно одновременно с основным вычетом.

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры является обязательным условием получения физическим лицом возмещения из бюджета по уплаченным суммам подоходного налога. Такой вид льготы предусмотрен нормами Налогового кодекса в ст. 220. НДФЛ при покупке квартиры подлежит возврату, если:

Образец и пример заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т. е. он не платит НДФЛ.

  • в строке 001 опять же указываете основную ставку;
  • строка 002 — выберите «иное»;
  • графа 010 — сумма всех облагаемых доходов, перепишите ее из графы 070 предыдущего листа;
  • продублируйте сумму в графу 030;
  • графа 040 — ваш вычет из Приложения 7;
  • графа 080 — перепишите сумму из графы 080 предыдущего листа;
  • продублируйте сумму в строку 160 — это и есть сумма налога, подлежащая возврату из бюджета по 3-НДФЛ за квартиру;

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы воспользоваться правом на возврат НДФЛ, положенным при покупке жилой недвижимости, об этом праве и размере возврата надо информировать налоговиков. Для этого предназначена декларация 3-НДФЛ. Предлагаем вашему вниманию подробную инструкцию, как ее правильно заполнить для сдачи в налоговую.

В большинстве случаев удержать и перечислить НДФЛ государству обязан тот, кто доход выплачивает: работодатель, заказчик по договору ГПХ и т. п. То есть, человек чаще всего получает на руки суммы, из которых уже удержан НДФЛ, и на процесс удержания налога влиять может только опосредованно. Например, имея право на стандартный вычет, обратиться к работодателю с просьбой его предоставлять. Или, зная о положенном ему налоговом вычете, можно вернуть «лишний» НДФЛ, уплаченный государству.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке

Заемщик может вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Однако, законодательством установлено ограничение суммы расходов, принимаемых к вычету, если кредит взят после 1 января 2014 года – максимум 3 миллиона рублей. По ипотеке, полученной до 2014 года, размер возврата аналогичного предела не имеет.

Например, Платоновой И.Р. можно вернуть 130 000 рублей ипотечных процентов. В 2015 году ее годовая зарплата составила 325 000 рублей. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Данную сумму Платонова И.Р. вернула из бюджета, подав декларацию в 2016 году. Остальные 187 500 рублей остались на будущий период.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Алгоритм заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам по ипотеке на вычет и возврат 13 % при покупке квартиры за 2018 год

  • 010 – значение 2 проставляется для квартиры;
  • 020 – значение 01 проставляется для собственника жилья;
  • 030,031 – выбирается тип имеющегося номера недвижимого объекта и проставляется его конкретное значение;
  • 032 – отражается местонахождение жилплощади;
  • 050 – прописывается дата оформления (регистрации) физлицом права собственности на квартиру;
  • 080,100,120 – указываются фактические сведения о затратах физлица, обусловленных оплатой стоимости приобретенной квартиры в ипотеку (ипотечные проценты здесь не учитываются);
  • 090 – прописывается сумма процентов, внесенных физлицом за отчетный годовой период, в рамках лимита, соответствующего 3 (трем) миллионам рублей (если такой вычет прежде не использовался гражданином-заявителем);
  • 110 – отражается величина ранее задействованного вычета по внесенным процентам для этого же объекта, в отношении которого гражданин уже обращался к ФНС;
  • 130 – здесь фиксируется значение вычета по внесенным процентам по ипотеке, оформленного физлицом-заявителем через своего работодателя путем надлежащего уведомления ФНС (чтобы не ждать завершения года, покупатель жилья для возврата НДФЛ вправе запросить льготу в году приобретения жилплощади с целью уведомления ФНС для компенсации налога через своего работодателя);
  • 140 – конкретизируется налоговая база (из поступлений отчетного года вычитается сумма вычета физлица по налоговому уведомлению);
  • 150 – прописываются фактические затраты физлица, обусловленные приобретением соответствующей квартиры (в рамках налоговой базы, определенной выше);
  • 160 – прописываются конкретные затраты физлица, обусловленные уплатой кредитных процентов (данная сумма учитывается для НДФЛ вычета отчетного года в рамках разности полей 140 и 150);
  • 170 – отражается величина вычета по затратам физлица на покупку жилплощади, переходящего на следующий отчетный год;
  • 180 – отражается величина вычета по внесенным процентам, переходящего на следующий отчетный год (из значения 090-строки вычитаются значения полей 110,130,160).
  1. Наличие у физлица в отчетном годовом периоде дохода, с суммы которого отчислялся (удерживался) НДФЛ по ставке 13 процентов.
  2. Физлицо может предоставить официальную документацию, доказывающую внесение платежей по ипотечному договору в связи с покупкой квартиры.
  3. У гражданина налогоплательщика еще имеется неиспользованная часть трехмиллионной величины причитающегося имущественного вычета.
Интересно почитать:  Какой Выгоднее Взять Кредит На Покупку Квартиры

Примеры заполнения 3-НДФЛ при возврате за квартиру

Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. При переводе в денежный эквивалент эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3 000 000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.

  1. Определение желаемой суммы вычета.
  2. Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
  3. Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
  4. Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
  5. Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
  6. Подача готовой отчетности в налоговые органы.

Образец и алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке в 2019 году (имущественный вычет за 2018 год)

  • 010 – 050 – данные об объекте недвижимости;
  • 090 – уплаченные проценты;
  • 110 – использованный ранее вычет (при первичном обращении поле не заполняется);
  • 130 – вычет по процентам, полученный у работодателя (если получался);
  • 140 – стр.010 раздела 2 – стр.130 прил.7;
  • 160 – расходы на оплату ипотеки, которые можно принять в счет имущественного вычета;
  • 180 – остаток налогового вычета по ипотеке, который будет использован в следующем году.
  • 3-НДФЛ – декларации, где будет показан размер расходов на оплату ипотеки и сумма имущественной льготы;
  • 2-НДФЛ – справка, которую предоставляет работодатель, в ней указывается сумма дохода и уплаченного с него подоходного налога, на основании 2-НДФЛ заполняется декларация 3-НДФЛ;
  • заявление – пишется физическим лицом самостоятельно;
  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка, где указана уплаченная сумма в счет ипотеки;
  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН.

Декларация 3-НДФЛ: возврат процентов по ипотеке

Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

Кстати, поскольку общая сумма доходов собственницы за 2013-2015 гг. меньше, чем сумма вычетов, заявленных ею, в декларации 3-НДФЛ по ипотеке в примере (за 2015 год) должен быть указан остаток вычета по процентам, переходящим на следующий год. Год начала использования вычета в 3-НДФЛ должен быть указан 2013.

Ссылка на основную публикацию