Содержание
- 1 Процесс передачи займа юридическому лицу от физического лица
- 2 Договор займа между юр
- 3 Займ юр лицу от юр лица налогообложение
- 4 Заем от юридического лица юридическому лицу
- 5 Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами
- 6 Займ от физ
- 7 Лимит расчёта наличными
- 8 Займ между юридическими лицами
- 9 Беспроцентный займ от юр лица юр лицу
- 10 Для займа юр
- 11 Займ юр лица у юр лица
- 12 Особенности займа физическому лицу от юридического в 2021 году
Процесс передачи займа юридическому лицу от физического лица
Согласно ст. 161 НК РФ, предприятие не будет являться налоговым агентом, и исчислять НДС за гражданина также не будет. Когда займ будет возвращаться, предприятие не должно учитывать эту статью расходов при налогообложении прибыли. Об этом сказано в п. 12 ст. 270 НК РФ.
- Место и дата его заключени. Например, 25 ноября 2021 года г. Москва.
- Сумма, выданная заёмщиком – это предмет документа;
- Обязанность займодателя выдать некую сумму денежных средств заёмщику и обязанность заёмщика эти денежные средства вернуть в срок – то есть права и обязанности сторон. Эти положения описаны в ст. 810 ГК РФ;
- Условия предоставления денежных средств – срок их возврата, а также отсутствие или наличие процентов за пользование деньгами – ст. 809 ГК РФ;
- Форс – мажорные обстоятельства;
- Ответственность сторон за нарушение условий;
- Условия конфиденциальности;
- Способы разрешения споров;
- Подписи и реквизиты сторон.
Договор займа между юр
На практике обычно используется договор займа с процентами: это вполне нормально – требовать некоторую сумму за предоставленный кредит. Размер вознаграждения кредитора оговаривается предварительно обеими сторонами и отражается в бланке договора займа между юридическими лицами.
Образец договора займа предусматривает ежемесячную выплату долга равными частями до полного расчета по обязательству. Срок и порядок возврата денежной ссуды прописывается в обязательном порядке. Если этот пункт упущен, то займодавец вправе требовать возврата в течение 30 суток.
Займ юр лицу от юр лица налогообложение
ВНИМАНИЕ! С 01.01.2021 действует новое налоговое правило. Если осуществлена сделка с беспроцентным займом между взаимозависимыми юридическими лицами, которые зарегистрированы на территории РФ, или при участии граждан РФ, то она не признается контролируемой (подп. 7 п. 4 ст. 105.14 НК РФ).
КСК групп ведет свою историю с 1994 года. С момента основания и по сегодняшний день компания входит в число лидеров рынка консультационных услуг в области аудита, налогов, права, оценки и управленческого консультирования. За 20 лет работы реализовано более 2021 проектов для крупнейших российских компаний.
Заем от юридического лица юридическому лицу
Когда требуется заем от юридического лица юридическому лицу, соглашение заключают в письменном виде, даже если сумма небольшая (п. 1 ст. 808 ГК РФ). При нарушении письменной формы участники сделки не смогут опираться в суде на показания свидетелей (ст. 162 ГК РФ). Однако они будут вправе приводить документы и другие доказательства. Отсутствие письменной формы не влечет недействительности или незаключенности сделки.
- Предмет договора. В соответствующем разделе документа пишут, что именно и в каком конкретно количестве заимодавец передает заемщику. Нужно перечислить конкретные характеристики. Передать по договору можно деньги или какие-либо объекты: товары, материалы, оборудование, сырье для производства и т. п. Обязательно включите пункт о том, что заемщик обязан вернуть такое же количество денежных средств или объектов. Если предмет не согласуют или нечетко его обозначат, суд может счесть незаключенным договор займа между юридическими лицами.
- Условие о выплате процентов. По общему правилу заимодавец получает проценты (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Беспроцентным договор может быть или по соглашению между контрагентами, или при передаче заимодавцу не денег, а объектов.
- Срок возврата переданного по договору. Можно определить конкретную дату или прописать, что заемщик вернет полученное по требованию заимодавца. Также иногда договариваются о постепенном возврате и определяют график. Если условие о сроке отсутствует, вернуть средства или вещи потребуется в течение 30 дней с момента предъявления требования (п. 2 ст. 810 ГК РФ).
- Санкции за неисполнение. Перед выдачей займа от юридического лица юридическому лицу в текст договора включают условие о неустойке и возмещении убытков. Помимо этого, нарушителю придется выплатить проценты за просрочку по ст. 395 ГК РФ. Стороны вправе сами определить их размер и порядок выплаты.
Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами
Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами могут вообще не наступить, если в документе будет приписана хотя бы минимальная ставка за использование средств. Можно заключить допсоглашение и прописать в нем, что к моменту возврата денег заемщик должен будет уплатить, например, 1 % годовых.
- Предоставленная сумма не превышает 50-кратного МРОТ.
- Одна из сторон сделки не занимается хозяйственной деятельностью. Можно предоставить документ, подтверждающий, что кредитор перечислил по договору средства, которые он получил, например, от продажи имущества.
- Заемщик получает ценности с определёнными родовыми признаками.
Займ от физ
Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, не становится плательщиком НДС. Поэтому физическое лицо, предоставляющее заем (возмездный или безвозмездный), НДС не исчисляет. Организация в данном случае на основании положений ст. 161 НК РФ налоговым агентом не является и НДС также не исчисляет.
Согласно Плану счетов бухгалтерского учета, утвержденному приказом Минфина России от 31.10.2021 N 94н (далее — План счетов), расчеты по договорам краткосрочных займов (на срок 12 месяцев и менее), полученных организацией, отражаются на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», для расчетов по долгосрочным займам предназначен счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». При этом не имеет значения, у кого взяты средства — у другой организации, работника или стороннего физического лица. При этом аналитический учет краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов ведется по видам кредитов и займов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их.
Лимит расчёта наличными
- несколько заключенных договоров, пусть даже в один день, могут вместе составлять любое количество наличности (но каждый в отдельности не должен превышать лимит);
- договор на сумму, большую установленной, позволяет выплатить наличными до 100 000 руб., а остальное надо оплатить безналичным способом;
- ИП может брать деньги из кассы на собственные нужды в таком количестве, как сочет нужным (это не нужно оформлять отдельным договором, а только расходным кассовым ордером).
Из текста Указания ЦБ вытекает, что ограничение по «кэшу» касается действий именно по единственному договору без лимита по времени и количеству операций. Рассмотрим случаи, когда допускается расчет наличными средствами свыше установленного предела между юридическими лицами и/или ИП:
Займ между юридическими лицами
Высшим арбитражным судом Российской Федерации в письме № 104 от 21.12.2021 года указано, что решение о прощении долга не может рассматриваться как дарение, так как несет в себе, чаще всего, лишь желание заимодавца вернуть оставшуюся часть долга или другие долги, имеющиеся у данного получателя займов.
Законодательно установленной процедуры прощения долга заемщику нет. Однако это решение в обязательном порядке должно быть оформлено письменным соглашением сторон, в котором будут четко определены все подробности и размер суммы долга, которую погашать заемщику уже не надо.
Беспроцентный займ от юр лица юр лицу
Стоит знать, что денежный заем будет считаться беспроцентным только при наличии явного указания на этот факт в договоре. В противном случае заемщик должен ежемесячно платить заимодавцу проценты исходя из действующей ставки рефинансирования. Займы, выданные вещами, по умолчанию являются беспроцентными и такой пункт в договоре необязателен.
На основании ст. 814 ГК РФ договор займа может быть заключен с условием использования полученных средств на определенные цели (например на приобретение основных средств). В этом случае заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля целевого использования суммы займа.
Для займа юр
К сведению! Само по себе получение денежных средств по долговым обязательствам и последующая выдача денежных средств по иным долговым обязательствам не могут толковаться в качестве банковских операций, так как в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» для признания данных операций банковскими необходимо привлечение денежных средств во вклады и размещение этих денежных средств от своего имени и за свой счет.
Ответ: Для признания деятельности организации банковской деятельностью определяющее значение имеет доказательство того, что в виде займов выдаются именно привлеченные во вклады средства, а не собственные или привлеченные иным способом (не во вклады). При этом привлечение во вклады осуществляется путем:
— открытия специального (депозитного) счета для зачисления вклада, средства на котором не подлежат расходованию (п. 3 ст. 834, ст. 845 ГК РФ);
— выдачи депозитного сертификата без открытия счета (ст. 844 ГК РФ).
Займ юр лица у юр лица
Также, в залог принимаются другие активы предприятия. Например, акции, акции других предприятий, векселя, облигации и т.д. Все зависит от решения руководства того или иного юридического лица. Процентные ставки на сегодняшний день колеблются в районе от 8% до 28% годовых. Все зависит от суммы, залога, истории развития предприятия. Для предоставления займа юридическому лицу, обычно требуют устав, бизнес план, в котором отражено, куда и на какие нужды, если кредит целевой, пойдут деньги. Вот тут остановимся.
В первом случае все понятно. Как только деньги легли на счет, или перечислены по договору, процент начал капать. При кредитной линии, средства выделяются частями, по мере необходимости. Процент и другие платежи осуществляются с использованной суммы. В третьем случае, участвуют как собственные средства предприятия, так и средства банка. Он как бы доплачивает недостаток средств, осуществляет оплату без дополнительного договора, в размере определенной суммы. Тут особой разницы нет. Как правило, в качестве залога выступает имущество предприятия. От компьютеров, до станков и производственных помещений.
Особенности займа физическому лицу от юридического в 2021 году
Аннуитетный т.е. предусматривающий равные регулярные платежи, содержащие в себе проценты по займу и часть основного долга Дифференцированный при котором в каждом регулярном платеже содержится фиксированная часть основного долга и начисленные проценты С погашением основного долга в конце срока при этом проценты должны уплачиваться минимум раз в месяц С отсрочкой первого платежа Индивидуальный например, с учетом сезонности заработков конкретного заемщика
Наличие и размер процентов срок ссуды Взимаемые с заемщика дополнительные комиссии и необходимость заключения дополнительных договоров, соглашений и т.д. Порядок погашения ссуды и указание на целевой или нецелевой характер сделки Данные о наличие обеспечения, его характере и т.д. Указание на наличие у заемщика права на осуществления досрочного погашения и порядок действий для выполнения этой операции