Может ли мать получить налоговый вычет за учебу работающего сына

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Может ли мать получить налоговый вычет за учебу работающего сына». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Таким образом родитель в данном случае вправе рассчитывать на вычет, даже учитывая, что он не указан в договоре на оказание образовательных услуг (данная позиция также подтверждается Письмом МинФина РФ от 18.06.2021 №03-04-05/35299).

Пример: В 2021 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2021 год в размере 25 тыс.рублей (к возврату 25 тыс.руб. х 13% = 3 250 рублей).
При этом, если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).

Ограничение по форме обучения

Согласно письму МинФина от 24.08.2021 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы он (договор) доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.

Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто. По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах. Главными условиями служат заключение договора между родителями и организацией, наличие лицензии на такой тип услуг у этой организации, сохранение квитанций по оплате.

Условия предоставления вычета

Перечисление компенсации происходит только за подачей заявки и налоговой декларации на вычет за обучение в инспекцию. Процедуру можно провести через работодателя, это разрешается НК. В таких условиях механизм действий будет следующим:

Порядок получения компенсации

Когда семьей потрачено на детское образование 70 тысяч, вычет будут считать лишь с 50 тысяч, он составит 13%. Максимально можно получить 6,5 тысячи на одного ребенка, 15,6 тысячи – на брата либо сестру младше 24 лет.

1. Заявление на возврат подоходного налога, написанное в свободной форме. В заявлении обязательно указывается возвращаемая сумма, а также дополнительные пожелания заявителя (например, просьба получить возвращаемые деньги на банковскую карточку).
2. Налоговая декларация 3-НДФЛ за прошедший год (заполняется самостоятельно).
3. Справка о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ. Данную справку надо взять в бухгалтерии по месту работы.
4. Договор на обучение ребенка. В этом договоре обязательно должны быть указаны реквизиты учебного учреждения, его лицензии на образовательную деятельность, стоимость обучения, а также то, что ребенок учится по очной форме. Второй стороной договора должен выступать один из родителей, усыновитель, опекун, брат или сестра обучающегося.
5. Квитанции об оплате учебы (иные документы, подтверждающие факт оплаты обучения). Из квитанции должно быть видно, что учебу оплатили именно родители. Если учебу оплачивает сам обучающийся, или предприятие, направившее его на учебу, или социальные фонды, то льгота по подоходному налогу не предоставляется.
6. Свидетельство о рождении ребенка (для усыновителей – решение суда об усыновлении).
7. Реквизиты банковского счета или карточки для возврата денег.
8. Лицензия учебного заведения (в случае, если ее реквизиты не указаны в договоре на обучение).
9. Справка об обучении по очной форме (в случае, если форма обучения не указана в договоре).
10. Свидетельство о браке (в случае, если налоговый вычет оформляет супруг родителя, оплачивающего обучение).
11. Решение опекунского органа об установлении опеки (в случае, если за учебу подопечного платит его опекун).

Какой вариант выбрать – личное дело каждого. На первый взгляд, почтовая пересылка позволяет сэкономить время, но надо учесть, что придется потратить дополнительное время на заверение копий документов. В результате личное обращение в налоговую службу может оказаться более быстрым вариантом и, к тому же, позволит оперативно узнать о нехватке какого-либо документа или подписи.

Как получить налоговый вычет за обучение?

1. Родитель оплачивает обучение ребенка. При этом не имеет значения, какой период учебы оплачен, а также полностью или частично оплачена стоимость учебы.
2. По окончании года, в котором была осуществлена оплата, родитель готовит необходимые документы и приносит их в налоговый орган по месту жительства.
3. При подтверждении права на получение налогового вычета родителю возвращается переплаченный НДФЛ. Возврат денег производится путем перевода на банковскую карточку или зачисления на банковский счет. Возможно также зачисление подлежащей возврату суммы в счет будущих налогов.

Юрист Савостьянова К.В., 7168 ответов, 3233 отзывa, на сайте с 14.01.2021
1.3. Вы сможете получить вычет, только если последние три года осуществляли трудовую деятельность, с которой оплачивали налог. Если вы не работали, то получить вычет не получится.

Краткое содержание

Юрист Сушков М.В., 75979 ответов, 25477 отзывов, на сайте с 17.07.2021
19.3. Добрый вечер. Да, ваш супруг имеет право получить вычет при подтверждении понесенных расходов на обучение ребенка, даже если договор на обучение оформлен на другого родителя. Обращайтесь в налоговую.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

Вопросы

13. В период обучения 14-15 г сын проучился до декабря и вынужден был уйти в академический отпуск, вернулся в период 15-16 в декабре и доучился. Оплату произвели в 14 году за 2021-2021 год и в 15 году за 2021-2021 год обучения. Вернут ли налоговый вычет за эти года? И,как составлять декларацию при таком раскладе?

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Как получить налоговый вычет

Я поступила в институт в 2021 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2021 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2021, 2021 и 2021.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Если документы потеряны, получите справку об оплате в бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Налоговый вычет предоставляется только за годы, в течение которых вы оплачивали обучение. По общим правилам декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет подаются в следующем году после года оплаты. На оформление вычета за обучение дается три года. В 2021 году вы имеете право на вычет за 2021, 2021 и 2021 годы. Если вы оплатили учебу в 2021 году и дор сих пор не оформили вычет, эта сумма сгорела – вернуть НДФЛ за 2021 год можно было до конца 2021 года.

Документы для вычета за обучение

В течение одного года вы заплатили за свою учебу в автошколе 50 тыс. рублей, за учебу брата в вузе 100 тыс. рублей и за детский сад сына 60 тыс. рублей. Несмотря на то, что за себя и за брата вы заплатили 150 тыс., максимально допустимый размер социального вычета – 120 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, то есть 15,6 тыс. рублей. И несмотря на то, что за детский сад сына вы заплатили 60 тыс., максимально допустимый размер вычета за учебу ребенка – 50 тыс. рублей. Именно с этой суммы вы получите 13%, то есть 6,5 тыс. рублей. Итого к возврату 22,1 тыс. рублей (15,6 тыс. + 6,5 тыс.). Вы официально работаете, и течение года выплатили в бюджет 80 тыс. рублей. Это больше, чем сумма возврата, значит, вы получите всю сумму целиком без потерь.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. В этом случае сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог.

Какой вид обучения подлежит социальной льготе

Одной из льгот для работающего населения является налоговый вычет за обучение. Чтобы воспользоваться этим правом необходимо понять, кому полагается возврат подоходного взноса и что нужно для этого сделать.

На кого распространяется льгота

Учебный год состоит из двух налоговых периодов (с сентября по декабрь 2021 и с января по май 2021), что позволяет получить льготу за все взносы по учебе ребенка. Если оплатить весь годовой взнос 90 тыс. рублей в начале учебного года, то с 40 тысяч рублей выгоду по налогам не получить.