Калькулятор неустойки по ключевой ставке 2021

Проценты и пени по налогам с 19 сентября рассчитываются по новой ключевой ставке

Компании применяют новую ставку 10% при расчете материальной выгоды, компенсаций за задержку зарплаты, законных и других процентов. Расчет пеней по налогам и процентов за несвоевременный возврат переплаты изменятся — суммы будут меньше. Налоговики будут считать то и другое по сниженной ставке. В 2021 году ключевая ставка менялась три раза. Полная таблица размеров ключевой ставки>>

Напомним, что ключевая ставка ЦБ влияет на расчет

• Пеней за неуплату налогов (ст. 75 НК РФ);
• Процентов за опоздание с возвратом налогов (ст. 78 НК РФ);
• Процентов за незаконную блокировку или несвоевременную разблокировку счета (ст. 76 НК РФ);
• Компенсации за задержку заработной платы и других выплат сотрудникам (ст. 236 ТК РФ).
• Материальной выгоды сотрудника от экономии на процентах (ст. 212 НК РФ).
• Изменение ключевой ставки отражается на расчетах.
• Уровень ставки влияет на стоимость кредитов.

Динамика ставки рефинансирования по годам в таблице

Менялась ставка рефинансирования постоянно, с момента ее введения в 1992 году. Изменение ставки рефинансирования имело место как в меньшую, так и в большую сторону. В кризисные времена 90-х значение этого показателя менялось менее чем за месяц, а максимальный размер превышал 200 пунктов. Легче всего оценить динамику на графике изменения ставки рефинансирования, а потом и ключевой.
Узнать ставку рефинансирования на дату действия просроченной задолженности можно в таблице, которая приведена ниже.

Сегодня размер ставки регулятор постепенно снижает. Связанно это со стабилизацией экономики и низким уровнем инфляции. Снижение наблюдалось в 2021 году, и на 2021 год прогноз улучшения макро и микроэкономических показателей РФ сохраняется. Последнее снижение показателя произошло 26 марта текущего года. По словам главы ЦБ РФ, регулятор планирует продолжать поэтапное снижение, если экономика будет и в дальнейшем подавать сигналы роста. Следующее изменение возможно уже в апреле 2021 года. Чтобы точно узнать, чему равна ключевая ставка, следует использовать актуальную информацию с сайта Центробанка.

Как правильно рассчитать неустойку по ставке рефинансирования: основная формула

Дело в том, что, получая денежные средства с опозданием, экономический субъект несет издержки упущенных возможностей, к примеру, он мог бы, получив деньги в срок, положить их на определенный срок на депозит в государственный банк. Этим объясняется выбор в качестве основы для расчета суммы неустойки ставки рефинансирования, как наиболее объективного показателя.

• При просрочке сроков по уплате налоговых пошлин, а также платежей по страхованию.
• Если имела место быть задержка оплаты труда наемным рабочим.
• При перенесении сроков уплаты налогов и платежей по страхованию. В этом случае сумма неустойки рассчитывается на базе половины ключевой ставки.
• При уплате неустоек, возникших, как результат заключения контракта. При расчёте неустойки используется величина от 75 до 180% от ставки рефинансирования (до 1-го января 2021-го г.) и от 75 до 125% от ключевой ставки (после 1-го января 2021-го г.).

Компенсация за задержку заработной платы в 2021 году

Пример 1. Иванову И.В. 15.10. должна была быть перечислена заработная плата в размере 36000 руб. без учета подоходного налога. Фактически денежные средства поступили на счет работника 26.11. Установленная в организации норма компенсации — 2/150 ключевой ставки. Ставка, установленная Центробанком на период задолженности — 10%. Итак,

На первый взгляд, суммы относительно невелики, но при условии, если погашаться они будут однократно. Как показывает практика, злостные нарушители прав в области трудовых отношений совершают противоправные действия достаточно часто. Именно для них предусмотрены такие виды наказания, как приостановление деятельности предприятия, административная и уголовная ответственность для собственников и руководящего состава организации.

Расчета пеней по контракту в бюджетном учреждении

Долгое время ставка рефинансирования оставалась на уровне 8,25 процента годовых (Указание ЦБ РФ от 13 сентября 2021 г. № 2873-У). Однако с 2021 года ее приравняли к ключевой. В результате ставка рефинансирования утратила былое значение и является теперь лишь формальной величиной, фигурирующей во многих законодательных актах.
Давайте выясним, как изменится начисление неустойки в связи с этими новациями.
Контрактная система основана на положениях Гражданского кодекса РФ. Об этом сказано в части 1 статьи 2 Федерального закона от 5 апреля 2021 г. № 44-ФЗ (далее – Закон № 44-ФЗ). Так, под контрактом понимают гражданско-правовой договор, который может быть заключен в том числе бюджетным учреждением в соответствии с частями 1, 4 и 5 статьи 15 Закона № 44-ФЗ. А одно из обязательных условий договорных отношений – ответственность контрагентов за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств (ч. 4 ст. 34 Закона № 44-ФЗ).

Согласно пункту 6 Правил № 1063, за каждый день просрочки поставщику (исполнителю, подрядчику) начисляют пени в размере не менее 1/300 ключевой ставки от цены контракта. Ставку берут на дату уплаты пеней (как и в случае с заказчиком). А цена контракта должна быть уменьшена на сумму, пропорциональную объему обязательств, которые контрагент фактически исполнил.
Размеры санкций для поставщика определяют по Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 25 ноября 2021 г. № 1063 (Правила № 1063)
Для расчета суммы применяют формулы из Правил № 1063. При этом необходимо учитывать постановление Правительства РФ от 8 декабря 2021 г. № 1340 (далее – постановление № 1340). В нем сказано, что к отношениям, регулируемым актами Правительства РФ, в которых используется ставка рефинансирования ЦБ РФ, с 1 января 2021 года нужно применять не ее, а ключевую ставку, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Как сделать расчет пени по ставке рефинансирования

• сумма задолженности с НДС (указывается полная сумма по договору с учетом налогов. В случае отсутствия НДС прописывается объем денежных средств, указанный в договоре);
• период просрочки «с» и «до» (расчет числа дней происходит с дня, следующего за сроком платежа);
• НДС (указывается налоговая ставка в размере 18% или 10% в зависимости от режима. Если налог не предусмотрен, ставится 0);
• ставка рефинансирования (указывается текущая ставка рефинансирования).

Существуют займы, проценты по которым равны ставке рефинансирования, но чаще коммерческие банки выдают кредиты под более высокий процент, учитывающий ставу рефинансирования (под которую коммерческий банк берет в долг у Центробанка), риски и дополнительную прибыль банка.

Ключевая ставка ЦБ РФ в 2021 году: таблица

Актуальные данные по величине ключевой ставки можно посмотреть на сайте Центробанка России. С 2021 года этот показатель корректировался только в сторону уменьшения – если в сентябре 2021 года он был на уровне 10%, то сейчас действует его значение 7,25%. Изменения уровней ставки относится к сфере влияния Центрального Банка России:

Снижение ставки провоцирует увеличение объема денег в обороте. Вслед за корректировкой базисного процента коммерческие банки начинают понижать свои кредитные ставки. Это действие может создать условия для увеличения активности на внутреннем рынке потребления и для активизации промышленного производства. Отрицательная сторона такого шага – рост инфляции.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня в 2021 году

В отношениях с контрагентами Гражданский кодекс также подразумевает использование ставки рефинансирования. Так, например, ст. 809 ГК РФ позволяет взыскать с заемщика сумму процентов исходя из банковской ставки, если в договоре условия по процентам не прописаны. А взаимные санкции за нарушение обязательств по договорам (штрафы, пени за просрочку платежей, опоздание со сроками поставки и т. д.) часто в договорах также привязаны к ставке рефинансирования.

Назначение Вид инструмента Инструмент Срок c 18.12.2021 c 12.02.2021 с 26.03.2021 с 17.09.2021 с 17.12.2021 Предоставление ликвидности Операции постоянного действия Кредиты «овернайт»; сделки «валютный своп» 1 день 8,75 8,50 8,25 8,50 8,75 Кредиты, обеспеченные нерыночными активами или поручительствами 1 день 8,75 8,50 8,25 8,50 8,75 от 2 до 549 дней 9,50 9,25 9,00 9,25 9,50 Операции на открытом рынке (минимальные процентные ставки) Аукционы по предоставлению кредитов, обеспеченных нерыночными активами 3 месяца 8,00 7,75 7,50 7,75 8,00 Аукционы «валютный своп» от 1 до 2 дней Аукционы РЕПО от 1 до 6 дней 7,75 7,50 7,25 7,50 7,75 Абсорбирование ликвидности Операции на открытом рынке (максимальные процентные ставки) Депозитные аукционы от 1 до 6 дней (ключевая ставка) (ключевая ставка) (ключевая ставка) (ключевая ставка) (ключевая ставка) Операции постоянного действия Депозитные операции 1 день, до востребования 6,75 6,50 6,25 6,50 6,75

Калькулятор неустойки по ключевой ставке 2021

Расчет пени по ставке рефинансирования (калькулятор онлайн): как считается количество дней просрочки Важно знать, что период просрочки для целей расчета пени по налогам и страховым взносам, уплачиваемым в ИФНС (взносы на ОПС, на ОМС и на ВНиМ), считается несколько иначе, нежели период просрочки для целей расчета пени по взносам «на травматизм» и взносам на ОПС, на ОМС и на ВНиМ, когда они еще уплачивались в Фонды. Так, пени по налогам/взносам в ИФНС считаются за период начиная со дня, следующего за установленным днем уплаты налога/взноса, до дня, предшествующего фактической уплате налога/взноса (п. 3 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина от 05.07.2021 N 03-02-07/2/39318). Например, организация просрочила уплату НДФЛ с отпускных и пособий за март 2021 года, перечислив налог 17.04.2021 вместо 31.03.2021. Соответственно, пени «набегут» за 16 дней (с 01.04.2021 по 16.04.2021 включительно).

Наш калькулятор пеней онлайн поможет рассчитать их сумму, независимо от того, для чего вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговиками. Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени только по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно (то есть не получится посчитать пени, к примеру, по НДС, уплачиваемому налоговыми агентами при приобретении услуг у иностранных лиц).

Калькулятор расчёта неустойки по ДДУ — 2021

В договоре долевого участия срок передачи квартиры гражданину может быть привязан к дате сдачи дома в эксплуатацию. Чаще всего застройщик оставляет себе запас времени, в течение которого передаст квартиры дольщикам. Тогда в соглашении прописывает период от даты получения документации о вводе жилого объекта в эксплуатацию. Например, застройщик указал в договоре следующую фразу «срок передачи квартиры в течение 6 месяцев после сдачи дома в эксплуатацию, но не позднее 01.07.2021 года». Тогда при наступлении указанной даты и неисполнении условий договора просрочка возникает с 01.07.2021 г.

Чтобы взыскать в досудебном порядке пени по договору ДДУ дольщик нужно, направить письменное уведомление застройщику. Сумму неустойки гражданин должен исчислить самостоятельно и указать в уведомлении. Вот тут и возникает ряд вопросов, где узнать ставку рефинансирования и как правильно вычислить размер пени.

Пени по налогам: ставка 2021

О начислении пеней за неуплату налога и необходимости их внести инспекция сообщает фирмам и предпринимателям специальным требованием. Если в течение двух месяцев не уплатить пени, назначенные инспекцией, она взыщет эту задолженность принудительно и даже может обратиться в суд. Подробнее о взыскании налоговых долгов читайте в таблице 1.

Срок неуплаты Порядок взыскания Не более двух месяцев с даты, указанной в требовании инспекции Внесудебный От двух до шести месяцев с даты в требовании Судебный Более шести месяцев с даты в требовании Судебный, если у инспекции есть уважительные причины

Примеры расчета налоговых пеней по новым правилам

Согласно п.1 ст.75 НК РФ пеней признается установленная денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов (сборов, страховых взносов), в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу ТС, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

• за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) – 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и одной 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 28.09.2021 г. №ЗН-4-22/19471@ «О реализации положений Федерального закона №401-ФЗ»).

Важно!