Налоговая декларация для ип на усн

Инструкция по заполнению налоговой декларации для ИП и ООО на УСН

• Заполните свой ИНН. Если номер десятизначный, то в последних двух клетках ставится прочерки. Это правило (в последних незадействованных клетках – прочерк, действует и для других значений в декларации);
• Поставьте номер страницы;
• Номер корректировки – 0 (в том случае, если сдаются уточняющая декларация – ставится ее порядковый номер);
• Код налогового периода — 34 (в том случае, если декларация сдается за год);
• Поле отчетный год — год за который необходимо отчитаться;
• Код налогового органа – это четырехзначный код вашей налоговой инспекции (можно посмотреть в уведомлении о постановке на учет физического лица в налоговом органе, или здесь );
• Код по месту нахождения — ставим 120, что означает по месту проживания ИП;
• Введите фамилию, имя, отчество;
• Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД — впишите свой основной код ОКВЭД (смотрим в выписке из ЕГРИП, которую вам выдали при регистрации в налоговой);
• Впишите свой номер телефона (только цифры, без пробелов и дефисов);
• Укажите, сколько страниц в данной налоговой декларации по «упрощенке» (как правило их 3)
• Если вы сдаете декларацию по УСН самостоятельно (а не поручаете представителю) то ставите 1 в поле налогоплательщик/представитель налогоплательщика
• Укажите дату (дату когда вы будете подавать декларацию в налоговую инспекцию. В том случае, если подаете не сразу, то лучше вписать ее от руки в день сдачи).

Подавать налоговую декларацию индивидуальному предпринимателю необходимо в налоговую инспекцию по месту своего учета. В случае несоблюдения сроков подачи декларации придется платить штраф, поэтому лучше не задерживаться. При сдаче налоговой декларации лично — возьмите две копии — одна оставите в налоговой инспекции, а другую, со штампом о сдаче — отдадут вам — сохраните эту копию. Если ИП решил подать налоговую декларацию с описью вложения по почте – то в почтовом отделении возьмите второй экземпляр описи и квитанцию с датой. Дата отправки будет считаться датой подачи декларации.

Все про упрощённую систему налогообложения для ИП

В 2021 году декларацию необходимо будет подавать уже в новой форме, она незначительно отличается от старой. Это связано с тем, что ставки налога уже не будут носить фиксированной формы, поскольку их размер будет утверждаться местными органами власти. Кроме того, им разрешено уменьшать размер платежа в бюджет на сумму торгового сбора, что также нашло отображение в новой форме декларации.

ИП не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Правда, освобождение от уплаты касается только доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности. Предприниматель также не платит налог на имущество физлиц по объектам, используемым в деятельности, облагаемой УСН. Однако данное правило предполагает исключения.

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок. Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя. Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2021 год.

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2021 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2021 год нужно успеть до 30.04.2021.

Налоговая декларация по УСН в 2021 году

Строка «100». Рассчитайте по формуле строка 273 – строка 020 – строка 040 + строка 050 – строка 070 + строка 080 и укажите сумму налога за год. При отрицательном результате в данной строке необходимо поставить прочерки, а полученное значение (без знака минус) перенести в сроку 110.

2. В декларации предусмотрены отдельные разделы для УСН 6% и УСН 15% (раздел 1 и раздел 2). Плательщики УСН «доходы» заполняют титульный лист, раздел 1.1, раздел 2.1.1, раздел 2.1.2 (при уплате торгового сбора), раздел 3. Плательщики УСН «доходы минус расходы» заполняют титульный лист, раздел 1.2, раздел 2.2, раздел 3.

Новая форма налоговой декларации по УСН: образец заполнения за 2021 год

• Текстовые поля бланка заполняются заглавными печатными символами;
• Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях по правилам округления;
• В каждом поле указывается только один показатель, кроме даты и ставки налога. Для указания даты используются по порядку три поля: день (два знакоместа), месяц (два знакоместа) и год (четыре знакоместа), разделенные знаком «.» Для показателя налоговой ставки используют два поля, разделенные знаком «.»;
• При ручном заполнении поля с отсутствующем показателем проставляется прочерк;
• Данные вносятся чернила чёрного, фиолетового или синего цвета;
• Не допускается исправление ошибок, помарок, зачеркиваний;
• Допускается только односторонняя печать документа;
• Страницы нельзя скреплять или сшивать;
• Страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с титульного листа, нумеруются только заполненные страницы;
• Если используется компьютер, это облегчает заполнение отчётности, но надо учитывать, что допускается только шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов. Числовые показатели в этом случае выравниваются по последнему правому знакоместу, прочерки в пустых ячейках необязательны.

• организации – не позднее 31 марта 2021 года, но в этом году, в связи с попаданием этой даты на выходной день, крайний срок сдачи переносится на следующий рабочий день, т.е. на 2 апреля 2021 года;
• индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля 2021 года.

Налоговая декларация для ип на усн

Если по почте (с описью вложения), тогда в почтовом отделении выдается квитанция с датой отправления. Именно эта квитанция и считается подтверждающим сдачу документом. А дата на квитанции – временем сдачи. Это же можно отнести и к подаче через интернет. Если ИП занимается несколькими видами деятельности и ведет по ним разные системы налогообложения (допустим, УСНО+ЕНВД), то нужно будет подавать соответственно разные отдельные декларации по ЕНВД и УСНО.

• Проставляется номер страницы.
• Указывается налоговая ставка.
• Строка 210 – указывается сумма всего дохода за год.
• Строки 220 и 230 – указывается только для УСНО доходы минус расходы. В нашем примере не заполняются.
• В разделе «Налоговая база для исчисления налога за налоговый период» указывается информация, которая в данном примере совпадает с информацией с 210-й строки. То есть предприниматель указывает свою индивидуальную налоговую базу.
• В строке 260 указывается общая сумма начисленных налогов за налоговый период (сумма налога за год).
• В 280-й строке вносится сумма уплаченных страховых взносов. Данная цифра уменьшает сумму исчисленных налогов. Но она не должна превышать 50 % до 2021 г. и до 100 % за 2021 г. То есть предприниматель указывает сумму, применяемую для уменьшения налога УСН.

Порядок и сроки сдачи налоговой декларации по УСН

Несмотря на то, что упрощённая система налогообложения одинакова как для ООО, так и для ИП, сроки предоставления отчета у них разные. В 2021 году компании обязаны сдать декларацию за 2021 год до 31 марта. Индивидуальные предприниматели сдают годовую отчетность на месяц позже − до 30 апреля.

Несмотря на то, что в некоторых случаях фирма или ИП не ведут хозяйственную деятельность, они всё равно обязаны сдавать нулевую отчётность по общим правилам. Несвоевременное предоставление такой документации, как и её отсутствие, влечёт за собой наложение штрафных санкций.

Налоговая декларация для индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения — скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения. Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

Декларация по УСН 2021: расчет показателей и образец заполнения

Обязательно необходимо заполнять строки с авансовыми платежами. В отличии от предыдущих форм, в декларации за 2021 год вносятся суммы не фактически выплаченные, а необходимые (рассчитанные) к выплате за определенные отчетные периоды. Именно поэтому заполнение необходимо начинать с раздела 2, а затем переходить к разделу 1.

• ИП Петров Александр Сидорович
• ИНН 000000000000
• ОКТМО 88888888
• Есть наемные работники, поэтому ИП вправе уменьшить рассчитанные суммы налога не более, чем на 50% суммы страховых взносов, выплаченных предпринимателем в течении 2021 года.
• ОКВЭД 62.01 Вид деятельности «Разработка компьютерного программного обеспечения».
• Ставка налога: 6%.
• Доходы в 1 квартале 235729, во втором квартале 342552, в третьем квартале 236598, в четвертом квартале 565322.
• Было выплачено взносов (руб.): в 1 квартале 3835, во втором квартале 5646, в третьем квартале 4590, в четвертом квартале 8453.
• Объект налогообложения «доходы».
• Налогоплательщик является плательщиком торгового сбора, были выплачены следующие суммы: в 1 квартале 800, во втором квартале 1300, в третьем квартале 1050, в четвертом квартале 1562.

Как выглядит новая форма декларации по УСН за 2021 год

В соответствии со статьей 346.19 Налогового кодекса устанавливаются понятия отчетного и налогового периодов, и если последний представляет собой промежуток времени, за который осуществляется подведение итогов деятельности компании с целью начисления налогов, то отчетный период рассчитывается для того, чтобы установить точную сумму авансовых платежей. Таким образом, налоговый период составляет один календарный год, в то время как отчетность сдается каждый квартал.

Если же на протяжении года компания или предприниматель добровольно прекращают вести какую-либо деятельность на упрощенной системе, помимо отчетности, также сдается декларация за отработанное время, причем срок сдачи в этом случае – 25-е число того месяца, который идет следом за месяцем, в котором была прекращена деятельность.

Образец заполнения декларации по УСН 6% для ИП и ООО в 2021 году

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку Код по ОКВЭД Код основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2021 (КДЕС Ред. 2) Номер контактного телефона Актуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Столбец/строка Примечание 102 Организации всегда указывают код «1», так как имеют минимум одного сотрудника, которому уплачиваются страховые взносы, генерального директора 110 Сумма, полученного за 1 квартал дохода без учета страховых взносов 111 Доход нарастающим итогом за полугодие (1 квартал + 2 квартал) 112 Доход за 9 месяцев с начала года 113 Общая сумма полученного за год дохода 120-123 Ставка по налогу (если не применяется льготная), указывается в формате: 6.0 130 Сумма аванса, подлежащего уплате за 1 квартал, без учета страховых взносов:

Какой срок подачи налоговой декларации для ИП в 2021 году

Если у индивидуального предпринимателя за отчетный период не было деятельности и прибыли, он всё равно обязан подать в ИФНС нулевую декларацию. Необходимо указать в документе, что за истекший период движения средств по расчетным счетам не происходили.

1. По единому налогу на временный доход (ЕНВД) индивидуальные предприниматели заполняют и сдают отчетность за каждый квартал. Крайние сроки в 2021 году: 20 числа апреля, июля, октября и января (2021 года).
2. Декларацию по НДС индивидуальные предприниматели сдают в ИФНС до 20 числа месяца, следующего за тем, когда был принят на учет купленный импортный товар.
3. Согласно закону нулевая, как и обычная, отчетность по УСН за отчетный период должна быть передана в ИФНС до 30 апреля 2021 года. Подается в инспекцию по месту жительства.
4. Если предприниматель завершает деятельность, то он обязан подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем завершения деятельности.
5. ИП, потерявший возможность использовать УСН, обязан до 25 числа месяца, следующего за кварталом утраты этой возможности, предоставить декларацию.