Налогообложение при патентной системе в 2019 году

Патентная система налогообложения в 2018 году (нюансы)

Согласно местному законодательству величина потенциального дохода увеличивается при увеличении штата сотрудников. Если ИП Меновщиков будет иметь штат персонала не более 5 человек, то возможный доход по закону субъекта в нашем примере будет равен 600 000 рублей. Тогда стоимость патента на год будет пересчитана в большую сторону: 600 000 рублей × 6% = 36 000 рублей. Цена патента за месяц составит 36 000 рублей / 12 месяцев = 3 000 рублей. Итого предприниматель должен заплатить за 5 месяцев использования патента: 3 000 рублей × 5 месяцев = 15 000 рублей.

Если предприниматель утратил право на использование патента, к примеру, в случае превышения его доходов, то он в обязательном порядке должен известить об этом свою налоговую, подав заявление в течение 10 календарных дней со дня наступления данных обстоятельств. Аналогичное заявление подается и в случае прекращения ведения деятельности, по которой применялась патентная система налогообложения. Снятие с учета проводится специалистами налоговой инспекции не позднее 5 дней с даты подачи заявления. Официальной датой снятия с учета признается день, когда предприниматель был переведен на общий налоговый режим.

ПСН: изменения в 2018 году

Одно из условий получения вычета – данная кассовая техника зарегистрирована в налоговой в период с 01 февраля 2019 года до 01 июля 2019 года. Но это общее правило. Так, ИП с персоналом, которые занимаются торговлей в розницу или общепитом, могут рассчитывать на вычет, если онлайн-касса зарегистрирована с 01.02.2019 до 01.07.2018.

Чего ждать предпринимателям от патентной системы налогообложения в 2018 году (гл. 26.5 НК РФ)? Предлагаем обзор всех новшеств, которые необходимо учитывать коммерсантам на данном спецрежиме. И сразу развеем все сомнения насчёт того, будет ли патентная система в 2018 году. Да, безусловно. Её никто не отменял. Более того, есть приятные новости для ИП по части вычетов. Но об этом чуть позже.

Патентная система налогообложения для ИП в 2019 году

Вся документация не должна иметь исправлений, помарок. Патент выдаётся налоговым органом по месту нахождения и работы ИП. Заявление следует подавать за 10-дневный срок до момента перехода на патентную систему налогообложения. Налоговый орган обязан в срок не более 5 рабочих дней дать заявителю ответ. Патент можно получить на срок от месяца до года.

  1. Оформление документа не требует больших денежных затрат.
  2. Возможность выбора срока действия патента.
  3. Свидетельство выдаётся на определённый вид деятельности предпринимателя. Если у ИП несколько направлений, то и патентов будет несколько.
  4. Отсутствие необходимости в заполнении и сдачи налоговой декларации.
  5. Выплата сбора на каждого из сотрудников составит 20%. и выплачивается он лишь в ПФР. Законодательством не предусмотрено осуществление иных взносов.
  6. Власти местного самоуправления не вправе сокращать перечень разрешённых видов деятельности.
  7. Нет необходимости в ведении бухгалтерского учёта.
  8. Возможность сотрудничества, как с юридическими, так и с физическими лицами.

Виды деятельности, попадающие под патент в 2018 году для ИП

Стоимость патента на полный 2018 год для парикмахера в Москве составляет 59 400 рублей. Плюс надо заплатить за себя страховые взносы из расчёта: 32 385 + (990 000 – 300 000) * 1%) = 39 285 руб. Напоминаем, что на ПСН взносы за себя не уменьшают рассчитанный налог. Получаем, что общая налоговая нагрузка предпринимателя составляет 59 400 + 39 285 = 98 685 руб.

Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть, патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории.

Интересно почитать:  Как Получить Компенсацию По Ипотеке От Государства

Новая патентная система налогообложения в 2019 году для ИП: виды деятельности

  1. техническое обслуживание и ремонт автомобильного транспорта, машин и оборудования (подп. 9 п. 2 ст. 346.43 НК);
  2. перевозка грузов автомобильным и водным транспортом (подп. 10, 33 п. 2 ст. 346.43 НК);
  3. перевозка пассажиров автомобильным и водным транспортом (подп. 11, 32 п. 2 ст. 346.43 НК);
  4. медицинская деятельность и деятельность в области фармацевтики (подп. 38 п. 2 ст. 346.43 НК);
  5. услуги по проведению обрядов (подп. 42 п. 2 ст. 346.43 НК); ритуальные услуги (подп. 43 п. 2 ст. 346.43 НК).

В Крыму и г. Севастополе в 2018 году действует ставка 4 процента. То есть меньше обычной ставки на 2 пункта. В этих регионах льгота дана всем индивидуальным предпринимателям на патентной системе. Налоговый кодекс предоставил право снижать ставку патентного налога властям Крыма и г. Севастополь.

Патентная система налогообложения в 2019 году для ИП: виды деятельности

  1. Если бизнесмен хочет приобрести патент на период свыше шести месяцев, то обязан уплатить 1/3 от всего налога авансом в течение трех месяцев с момента получения. Для новичка в бизнесе это может быть финансово тяжело, так как бизнес только открылся.
  2. Если бизнес планируется сразу в нескольких субъектах, то придется получить патент для ИП на 2019 год в каждом регионе отдельно.
  3. Для использования ПСН есть ограничения. Во-первых, предприниматели не могут нанимать на работу более пятнадцати человек. А во-вторых, сумма доходов за год по всем видам деятельности не может быть больше 60 млн рублей.
  4. Закрытый список видов деятельности для ИП на патенте в 2019, которые может выбрать бизнесмен на ПСН.

Налоговики, чтобы еще больше облегчить бизнесменам работу, запустили сервис на своем сайте nalog.ru. Он помогает предпринимателям рассчитать стоимость патента. Так бизнесмены смогут понять, есть ли выгода от перехода на патент. Сервис находится в разделе «Электронные сервисы» > «Налоговый калькулятор – Расчет стоимости патента».

Заявление на получение патента на 2019 год (форма 26

Пятую страницу (Лист B) должны заполнить те ИП, которые планируют извлекать доход с использованием помещения, например, заниматься торговлей или сдавать помещение в аренду. В соответствующие графы заносятся коды вида объекта и признака объекта. Соответствующие коды даны в сносках в нижней части данного листа.

  • минимальный объем отчетности. Подробнее об отчетах на ПСН можно узнать тут;
  • стоимость патента можно не рассчитывать самостоятельно. Это делают сотрудники ИФНС. Однако, тут мы опубликовали расчет стоимость патента, для тех предпринимателей, которым необходимо определить, выгодно ли будет работать на этой системе;
  • патент можно взять на срок от 1 до 12 месяцев, что избавляет от необходимости переплаты, если деятельность будет вестись меньше года;
  • предприниматель на ПСН освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество;
  • до 1 июля 2019 года предприниматели, применяющие ПСН, освобождены от обязанности применения кассовых аппаратов. Однако с 1 июля 2018 года, согласно ФЗ от 03.07.2016 № 290-ФЗ, при получении наличных за товары, если ИП применяет наемный труд, будет необходимо применение онлайн-кассы. Подробности тут.

Система налогообложения для деятельности такси в 2018 году

Для машин с общим числом посадочных мест до 5, сумма установлена в фиксированном размере – 300 000 рублей в год (расчет производится на один автомобиль). Исходя из этого, налоговый сбор за один автомобиль составляет 18 000 рублей в год либо же 1500 рублей в месяц.

Не так давно индивидуальные предприниматели в РФ имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения, оформив при этом патент. На сегодня патент стал популярен среди таксистов, которые решили перейти на патентную систему налогообложения. Но в чем его преимущества?

Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году: краткий обзор

Обратите внимание, что право на вычет возникает у ИП в случае постановки на учет кассового аппарата в период с 1 февраля 2019 по 1 июля 2019 года, а если ИП ведет деятельность в сфере розничной торговли и общепита с наемными сотрудниками, то срок постановки кассы на учет для получения вычета сокращается с 1 февраля 2019 года до 1 июля 2018 года.

Интересно почитать:  Как рассчитать дни компенсации отпуска при увольнении

Применение патентной системы налогообложения в 2018 году с учетом всех изменений будет ознаменовано переходом к новому порядку расчетов фиксированных страховых взносов, введению вычета по затратам на покупку и настройку новой кассовой техники, а также увеличением коэффициента-дефлятора.

Все о патенте для ИП: виды деятельности, примеры расчета стоимости и пошаговая схема получения

Плюсы Минусы Вместо привычного налога вы оплачиваете стоимость патента. Рассчитывается она не по реальному доходу, а по некоему вымышленному, различному для разных видов работ. В итоге вы платите одинаковую сумму, даже если прибыль фирмы возросла. Нельзя расширяться — площадь помещения должна быть меньше 50 кв. м. Цена на патент фиксирована и указана в самом документе, поэтому вам не нужно рассчитывать величину налога ежеквартально. ПСН доступна только для ИП. Покупать патент можно на удобный для вас срок — от месяца до 12. Ограниченный список работ. Ваш род занятий может попросту не подпасть под ПСН. Не нужно сдавать декларацию. Нельзя нанимать более 15 сотрудников. Можно работать без ККМ. На каждый вид работ нужен свой патент. Можно перейти на ставку 0%, но только если ваша работа важна для развития города/региона, и вы впервые выступаете в качестве ИП. Это налоговые каникулы. Нужно вести отдельную КУДИР для каждого типа работ. Можно использовать пониженные ставки при уплате страховых сборов за персонал. Исключения: торговля, общепит, аренда недвижимости. Нельзя уменьшать стоимость. Даже на пенсионные выплаты. Налог по ПСН заменяет НДФЛ, НДС, налог на имущество. Если фирма отработала в убыток, стоимость патента все равно нужно оплатить.

Обратите внимание: с 1 января изменились КБК. Новые реквизиты для оплаты патента для ИП представлены в таблице ниже. Налог по ПСН в бюджет КБК Городского округа 18 21 05 04 01 00 21 00 01 10 Муниципальных районов 18 21 05 04 02 00 21 00 01 10 Городов федерального значения 18 21 05 04 03 00 21 00 01 10 Городских округов, в которых есть внутригородское деление 18 21 05 04 04 00 21 00 01 10 Районов внутри городов 18 21 05 04 05 00 21 00 01 10

Онлайн-касса для ИП на патенте в 2018–2019 году

Изначально ИП, которые продавали пиво, устанавливали ККТ с 31 марта 2019 года. Но потом правительство приняло закон от 29.07.2019 № 278-ФЗ. Теперь чтобы определить сроки установки онлайн-кассы, предприниматели руководствуются 54-ФЗ. А значит патент переходит на ККТ так, как мы описали выше — в 2018 и 2019 годах.

ККМ не ставят ИП на патенте, которые работают в труднодоступных населенных пунктах. А если предприниматель работает в местности без связи, то покупает онлайн-кассу, но не подписывает договор с ОФД и не передает данные в налоговую. Списки таких населенных пунктов составляют местные администрации.

Патент для ИП на 2018 и 2019 год: разрешенные виды деятельности ответы на частые вопросы по изменениям

Знаю, что очень многие ИП на ПСН очень переживают по-поводу перехода на онлайн-кассы с 1 июля 2018 года… Постоянно пишут в комментариях и задают вопросы по этому поводу. Поэтому, вынес эти две важные новости в самый верх статьи. Разумеется, основная тема статьи будет чуть ниже.

Начиная с 2019 года начался постепенный переход на новые онлайн-кассы. Для ИП на ПСН (и ЕНВД) сделали отсрочку по переходу и установили крайний срок на 01 июля 2018 года. (ИП на других системах налогообложения обязаны это сделать до 01.07.2019 года). Но повторюсь, что для некоторых категорий ИП на ПСН дали отсрочку до 1 июля 2019 года. Все подробности в статье по ссылке выше, или просто посмотрите видео.

Ссылка на основную публикацию