Енвд или усн для ип что выбрать

Что выбрать для ИП: ЕНВД или УСН

Допустим, что два предпринимателя занимаются розничной торговлей. Этот вид деятельности походит для применения УСН и ЕНВД. Оба получили 500 тысяч выручки в 2021 году. Оба живут и ведут бизнес в поселке городского типа в Волоколамском районе Московской области – это важный факт. У обоих бизнесменов работают 5 наемных продавцов. ИП Иванов применяет УСН со ставкой 15%. Из 500 тысяч он вычел 250 тысяч на аренду торговой точки и уплатил налог 37500 рублей.

На УСН налоги начисляются с выручки или прибыли. Выручка – это все средства, которые поступили на счет или в кассу ИП, а прибыль – разница между выручкой и тратами в результате деятельности. Ставка сбора в бюджет в первом случае составляет 6%, а во втором – 15%. Вы сами можете выбрать, с чего будете платить налог.

ЕНВД или УСН для ИП: что лучше

• Возможность применения при любых видах деятельности.
• Ежегодный рост предела дохода, ограничивающего применение УСН, в связи с ростом корректирующего его коэффициента-дефлятора.
• Возможность выбора базы налогообложения и ее смены со следующего календарного года.

• Постоянство квартальной суммы начисляемого в течение года налога при условии наличия нерегулярного дохода, который в отдельных налоговых периодах может вообще отсутствовать. При этом обязанность по уплате налога сохраняется.
• Зависимость расчета налога от коэффициента-дефлятора, величина которого ежегодно растет.
• Перспектива утраты права на применение ЕНВД, если в отношении вида деятельности, по которому этот режим применяется, в регионе будет введен торговый сбор.
• Необходимость ежеквартально представлять декларацию в ИФНС.

Что выбрать для ИП — ЕНВД или УСН

Еще одним преимуществом УСН является возможность предпринимателя организовать себе налоговые каникулы. Данная поблажка предоставляется местными властями в отдельных случаях и при осуществлении конкретных видов деятельности, которые ими же и определяются.

Подчиняясь УСН, налог можно рассчитать исходя из всей суммы полученной предпринимателем в ходе своей работы выручки, а также исходя из чистого дохода. Для каждого из вариантов существуют отдельные ставки. Например, для первого варианта узаконенной ставкой является 6%, а для второго в зависимости от региональной принадлежности ставка может составлять 5-15%.

Что лучше выбрать для ИП: УСН или ЕНВД

Если предприниматель принял решение использовать «упрощенку», ему стоит убедиться в том, что его сфера деятельности не запрещает использование данной системы. Полный список видов бизнеса, при которых использовать УСН запрещается, можно увидеть в российском Налоговом кодексе.

Если бизнесмен выбирает «упрощенку», то ему уже не нужно высчитывать и выплачивать налоги на добавленную стоимость и доходы физлиц. Кроме того, предприниматель будет освобожден и от имущественного сбора. Данная система предусматривает лишь один налог, который нужно вносить в государственную казну ежеквартально.

Патент или ЕНВД — что выгоднее

А вот принцип определения вмененного налога в чем-то схож с расчетом платежа на ПСН. Он так же не зависит от реальных доходов, а составляет 15% от дохода вмененного, который в свою очередь рассчитывается на основании коэффициентов федерального и местного уровня, а так же зависит от некоторых условий по конкретному виду деятельности, переведенному на ЕНВД.

В частности за счет страховых отчислений можно уменьшить налог на ЕНВД. ИП без сотрудников может уменьшить рассчитанный вмененный налог на уплаченные за себя фиксированные взносы, причем сделать это можно до нуля. То есть, если годовая сумма налога оказывается меньше установленного на тот же год размера взносов ИП (напомним, в 2021 году это 23 153,33 руб.), то остается лишь разделить пенсионный платеж на 4 части и аккуратно перечислять их до конца каждого из кварталов. Тогда ЕНВД не придется платить вовсе.

Енвд или усн для ип что выбрать

По НДС смотрите Главу 21 НК РФ, статья 164.
Пункт 2 ст. 164 предусматривает случаи использования ставки в 10%. К ним относятся реализация медицинских товаров отечественного и иностранного производства, некоторых товаров для детей, сельскохозяйственной продукции, продуктов питания, периодических изданий и книжной продукции, племенного скота. Полный перечень товаров, на которых распространяется ставка в 10%, а также исключения по ним смотрите в 164 статье.
Там же, п. 3 — о ставке в 18%. По ставке 18% облагаются те операции, которые не перечислены в п. 1,2,3 и 4 указанной статьи.

Огромное количество индивидуальных предпринимателей сталкиваются с проблемой выбора между двумя режимами налогового обложения: единым налогом на временный доход и упрощенной системой налогообложения. Само собой, при выборе следует учитывать индивидуальные особенности конкретного предприятия, а также особенности самих режимов. Они и будут рассмотрены ниже.

Что выбрать: УСН, ЕНВД или ОСНО

Из оставшихся наиболее оптимальным выглядит схема УСН «доходы минус расходы» (ознакомьтесь также с подробным сравнением УСН «доходы» и «доходы минус расходы»). Даже при ставке 15% и отсутствии льгот от взносов в ПФР этот вид налогообложения самый выгодный из всех. Эта таблица в наиболее выгодном свете выявила основные отличия УСН от ЕНВД.

С 2021 года режим ЕНВД не является обязательным для индивидуальных предпринимателей, как было раньше (если деятельность предприятия попадает в эту категорию). Однако, это единственная форма налогообложения, которую можно совмещать с УСН или ОСНО, если в этом есть необходимость. В таком случае налоговый учет по видам обложения ведется по отдельности.

Что лучше – УСН или ЕНВД для ИП

Как же решить, какой режим выбрать? Прежде всего, необходимо знать, чем отличается вмененка от упрощенки для ИП. Разница заключается в масштабе применения. ЕНВД используется в отношении отдельных направлений деятельности, а УСН – по всей фирме в целом. Перечень доступных к переводу на вмененку видов деятельности содержится в п. 2 стат. 346.26 НК и может быть изменен по решению регионов РФ.

Сдача декларации выполняется не ежеквартально как при вмененке, а ежегодно. За отчетные периоды никакие формы в ИФНС не сдаются, упрощенец лишь перечисляет в бюджет авансы по налогу. Согласно законодательным требованиям применять УСН могут все ИП с учетом нормативных ограничений. Но список видов деятельности при этом никак не влияет на право использования упрощенки. Если же предприниматель работает по разным направлениям, часть из которых попадает под ЕНВД, придется совмещать два режима и обеспечить ведение раздельного учета.

Что лучше для ИП упрощенка или вменёнка

ЕНВД – единый налог на вменённый доход – характеризуется уплатой фиксированного размера налога, не привязанного к размеру дохода. Применение разрешено не всем сферам бизнеса.Находиться на ЕНВД могут ИП, занимающиеся розничной торговлей, гостиничным бизнесом, оказывающие услуги общественного питания, бытового характера и ветеринарные, предоставляющие недвижимость или стоянки в аренду, работающие в транспортной сфере. Перечень составляется органами региональной власти. Подробную информацию можно получить на сайте территориального органа налоговой инспекции.Размер ставки составляет 15%.

Зачастую, для конкретных сфер деятельности разрешённым является применение только одной из предложенных систем. Это связано с ограничениями, которые накладывает налоговое законодательство. Например, ЕНВД не может применяться при реализации пива и алкоголя производителем через объекты общественного питания, в то время как сбыт покупного алкоголя через розничную сеть разрешает применение вменёнки. В то же время, есть отрасли, в которых разрешено применение и УСН, и ЕНВД, к таковым относятся, например, парикмахерские услуги и салоны красоты, грузоперевозки. Одной из самых распространённых в России отраслей является торговля в розницу. Делая выбормежду УСН или ЕНВД для применения ИП, занимающегося розничной торговлей, нужноопираться на произведённые расчёты. Важно помнить, что применение вменёнкизаконодатели разрешают, только если площадь торгового зала не превышает 150 кв.м. К павильонам, ларькам, киоскам, не относящимся к стационарным объектам торговли, требований по площади нет. Аргументом в пользу ЕНВД является независимость от получаемых доходов, а также отсутствие необходимости вести учёт всех приходов и расходов, но сдавать декларацию придётся ежеквартально.При УСН стоимость товаров разрешено учесть в налоговой базе только после продажи. Если цель ИП попробовать себя в деле, без понимания о возможном результате и без наёмных сотрудников, предпочтение стоит отдать УСН «доходы».

УСН или — ЕНВД

ЕНВД — также является спецрежимом, который освобождает бизнес от ряда налогов и подходит для определенных видов деятельности. Их перечень дан в ст. 346.26 НК РФ. Например: бытовые услуги, розничная торговля, грузоперевозки и пассажироперевозки. Решение о применении этого спецрежима принимают регионы. При ЕНВД налог берется с вмененного (т.е., предполагаемого) дохода, а реальная прибыль не влияет на размер налога.

Если же бизнес приносит доход приблизительно равный или меньший, чем вмененный доход, то выгоднее применять УСН. Важно только разобраться, какой объект налогообложения лучше подойдет вашему предприятию. Мы уже писали, какой вид УСН стоит выбрать в зависимости от условий работы компании.

Что выгоднее: усн или енвд для ип

1. Если вы еще официально не зарегистрированы в налоговых органах, то заявление на упрощенную систему подается одновременно с регистрацией в инспекции. Если же забыли это сделать или еще не разобрались, то у вас есть еще 30 дней на подачу заявления после регистрации ИП.
2. Если вы зарегистрировались и 30 дней уже прошло, то перейти на упрощенку можно будет только со следующего календарного года, при этом уведомить налоговую об этом нужно до 31 декабря.

Физическим показателем может быть и количество работников, и метраж торгового помещения, и многое другое — все это устанавливается в ст. 346.29 НК РФ и рассчитывается индивидуально. К этому показателю привязана базовая доходность, например, если у вас стоянка для автомобилей, то с каждого кв. метра вы будете платить 50 руб. в месяц, то есть показателем является м.кв, а доходностью 50 руб. в мес. Еще одним важным моментом является то, что каждый год в зависимости от экономической ситуации государство устанавливает единый коэффициент К1, на который изменяется базовая доходность. Так, в 2021 году он равнялся 1,569, в 2021 — 1,672, а в 2021 — 1,798. Если брать все ту же стоянку, то владелец в 2021 году будет платить 50 * 1,798 = 89,9 руб./кв.м. в месяц. Еще существует коэффициент К2 — он разный для разных регионов и видов деятельности и может быть меньше 1, то есть уменьшать базовую доходность.

Что выбрать для ип енвд или усн для ип

Сдача декларации выполняется не ежеквартально как при вмененке, а ежегодно. За отчетные периоды никакие формы в ИФНС не сдаются, упрощенец лишь перечисляет в бюджет авансы по налогу. Согласно законодательным требованиям применять УСН могут все ИП с учетом нормативных ограничений. Но список видов деятельности при этом никак не влияет на право использования упрощенки. Если же предприниматель работает по разным направлениям, часть из которых попадает под ЕНВД, придется совмещать два режима и обеспечить ведение раздельного учета.

Если ИП на ЕНВД, вид деятельности — грузоперевозки, продает транспортные средства, которые использовались в предпринимательской деятельности, также ИП применяет УСН 6%, может ли он включить в расходы покупную стоимость транспортных средств? или уплачивает с полученного дохода от продажи транспортных средств 6%? Также если ИП на 15 % (доходы-расходы) в случае, если ИП продает автотранспортные средства, которые использовались в ЕНВД, может ли включить в расходы покупную стоимость транспортных средств? или же в упрощенке нельзя использовать расходы, которые были потрачены на приобретение транспортных средств? Если ИП применял бы ЕНВД и ОСНО тогда в расходы можно включать покупную стоимость, как я понимаю в ОСНО примерно также распределяются расходы как в налоге на прибыль, но также Кодексом предусмотрено, что если ИП использовал в предпринимательской деятельности имущество или транспортные средства, то он не может применять документально подтвержденные расходы как физическое лицо ст. 220 НК РФ. Подскажите примерно такую же ситуацию, если ИП на ЕНВД, осуществлял торговлю в магазине, которое продал в 2021 году, однако, при сдаче 3-НДФЛ отражает свои доходы как физическое лицо в лист Е (доходы от продажи имущества). но он должен отражать в лист В (доходы от предпринимательской деятельности). Может ли ИП в таком случае в расходы включать покупную стоимость данного магазина, а также расходы по процентах, уплаченным налогоплательщиком по кредитному договору.? Подскажите пожалуйста, очень нужно!