Содержание
- 1 Нужна ли расписка для получения налогового вычета на недвижимость? Вопросы-ответы
- 2 Применение имущественного вычета по НДФЛ, если в договоре и расписке указаны разные суммы
- 3 Расписка от продавца
- 4 Имущественный вычет в налоговой — нужна расписка
- 5 Образец расписки для налогового вычета при покупке квартиры
- 6 Возможно ли получить налоговый вычет без расписки продавца
- 7 Как получить налоговый вычет без расписки
- 8 Расписка при покупке квартиры для налоговой службы
- 9 Расписка от продавца
- 10 Имущественный вычет в налоговой — нужна расписка
- 11 Распишитесь в получении
- 12 Список документов для получения налогового вычета за квартиру, которая куплена полностью за наличные (без ипотеки, материнского капитала и прочего)
Нужна ли расписка для получения налогового вычета на недвижимость? Вопросы-ответы
Впрочем, оформление расписки дело совсем несложное. В расписке должно быть прописаны следующие пункты: 1. Кто (ФИО продавца, паспортные данные, место проживания) передает деньги 2. Кому (ФИО покупателя, паспортные данные, место проживания) 3. В каком количестве (сумма денег цифрами и прописью). 4. За что передается сумма (указываются все реквизиты квартиры, лучше их взять из справки БТИ ). Нотариальное заверение расписки – необязательно.
Одним из основных пунктов является получение расписки с продавца, и уже в начале сделки следует поинтересоваться сможет ли собственник квартиры вам написать ее. Бывает и так, что продавец отказывается от дачи расписки, тогда вам следует знать, что в этом случае вы должны настаивать только на оплате безналичным путем. Иначе просто лучше отказаться от сделки вообще, если вы рассчитываете на получение налогового вычета.
Применение имущественного вычета по НДФЛ, если в договоре и расписке указаны разные суммы
Вопрос: Физическое лицо подало в налоговый орган декларацию по форме N 3-НДФЛ с целью получения имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, и возврата из бюджета излишне уплаченного НДФЛ в связи с приобретением квартиры. К декларации приложены подтверждающие документы, в том числе договор купли-продажи, в соответствии с которым цена квартиры составляет 1 000 000 руб., и расписка продавца объекта недвижимости о получении от покупателя денежных средств в сумме 2 200 000 руб. Согласно декларации физическое лицо претендует на получение имущественного вычета в размере 2 000 000 руб. Вправе ли налогоплательщик применить имущественный вычет в заявленном размере?
Ответ: В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам.
В абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ приведен примерный перечень таких документов. К ним, в частности, относятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и др. Таким образом, названная правовая норма содержит открытый перечень платежных документов и тем самым не ограничивает права налогоплательщика представлять в налоговый орган письменные доказательства уплаты денежных средств за приобретенную недвижимость в целях получения имущественного налогового вычета.
Вместе с тем представляемые документы должны отвечать определенным требованиям, то есть быть оформленными в установленном порядке и однозначно свидетельствовать о сумме уплаченных денежных средств. Это необходимо в целях документальной фиксации в надлежащей форме уплаченной за приобретенное жилое помещение суммы, исходя из которой налоговый орган (в случае принятия положительного решения) предоставит налогоплательщику имущественный налоговый вычет.
В силу пп. 2 п. 1 ст. 161 ГК РФ сделки должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения, сделок граждан между собой на сумму, не менее чем в 10 раз превышающую установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки. При этом на основании ст. 162 ГК РФ стороны имеют право ссылаться в подтверждение условий сделки, требующей письменной формы, на любые письменные доказательства.
При осуществлении расчетов между физическими лицами по сделкам купли-продажи недвижимого имущества подтвердить расходы можно каким-либо из следующих документов: распиской продавца о получении суммы, указанной в договоре купли-продажи; договором купли-продажи, нотариально удостоверяющим передачу определенной суммы денег от покупателя к продавцу; передаточным актом или договором купли-продажи имущества, который содержит все элементы расписки.
В случае отличия цены квартиры, указанной в договоре купли-продажи, от суммы денежных средств, переданных покупателем в связи с исполнением условий договора, нужно учитывать следующее.
В соответствии со ст. 555 ГК РФ договор продажи недвижимости должен предусматривать цену этого имущества, которая является существенным условием договора купли-продажи квартиры.
Согласно ст. 424 ГК РФ исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон. При этом изменение цены после заключения договора допускается в случаях и на условиях, предусмотренных договором, законом либо в установленном законом порядке.
Статьей 452 ГК РФ закреплено, что соглашение об изменении или о расторжении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, других правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное.
Для получения имущественного вычета в размере, отличном от цены квартиры, установленной в договоре, налогоплательщик должен представить в налоговый орган документы, подтверждающие изменение цены, например дополнительное соглашение об изменении условия о цене сделки купли-продажи недвижимости. При отсутствии таких документов налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного вычета в размере цены квартиры, указанной в договоре купли-продажи, то есть 1 000 000 руб.
Аналогичная позиция высказана Московским областным судом в Определении от 21.10.2021 N 33-18322. Судьи указали: довод налогоплательщика о том, что при определении потраченной на приобретение квартиры по договору купли-продажи суммы и, соответственно, размера имущественного налогового вычета необходимо исходить не из указанной в этом договоре суммы, а из реально переданных по расписке сумм, является несостоятельным.
Расписка от продавца
Расписку в получении денег необходимо брать. Это единственное доказательство факта передачи денег. В случае если нет расписки фактом оплаты может служить акт приема-передачи, если в нем есть фраза «расчеты по договору произведены полностью и стороны по расчетам претензий не имеют» и акт подписан обеими сторонами.
расписка является одним из документом подтверждающим факт произведенных расчетов( в случае если по договору КП расчеты производятся после гос регистрации) ее можно заменить актом приемки передачи, где участники подтверждают отсутствие претензий друг к другу, при условии, что там отражен факт расчетов. А сослаться можно на тот факт, что на одну и ту же сумму две расписки не пишут, достаточно одного из перечисленных выше. Хотя я понимаю как тяжело разговаривать с инспекторами.
Имущественный вычет в налоговой — нужна расписка
при приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.
В рассматриваемом случае в п.3 договора купли-продажи от 28.02.2021 имеется запись об оплате покупателем стоимости приобретенной квартиры. Поскольку в данном пункте договора указано, кем, кому, за что и в какой сумме произведена оплата, то суд правомерно оценил эту запись как расписку гражданина Варакина А.И. в получении денег от гражданина Филиппеня М.С.
Образец расписки для налогового вычета при покупке квартиры
Зачем нужна расписка После завершения процедуры государственной регистрации перехода права собственности на квартиру происходит, как правило, окончательный расчет покупателя с продавцом и передача объекта договора новому собственнику. Только после этого договор можно считать исполненным.
Мира, д.89, кв.77, денежные средства в размере 6 840 000 (Шесть миллионов восемьсот сорок тысяч) рублей в качестве оплаты по договору купли-продажи квартиры б/н от 13 августа 2021г. за продаваемую мной квартиру, расположенную по адресу: г. Москва, ул. Алексеевская, д.10, кв. 56. Денежные средства получены полностью, претензий к Воронцову Ивану Денисовичу не имею. /Семенов Аркадий Федорович/ 20 августа 2021 г. Очевидно, что расписка в получении денежных средств за квартиру – документ необходимый. Подтверждая, что финансовая часть договора выполнена, она является доказательством в случае предъявления претензий в суде, а также одним из оснований для использования права на имущественный налоговый вычет. Нужно уделить максимальное внимание корректному составлению и оформлению расписки.
Возможно ли получить налоговый вычет без расписки продавца
Купила домик в деревне. В договоре купли-продажи прописано, что расчет сторонами произведен полностью до подписания настоящего договора, есть договор на аренду банковской ячейки, заключенный до подписания договора купли продажи. Никаких расписок нет. Возможно ли получить налоговый вычет при отсутствии расписки в получении денег?
Согласно разъяснениям Минфина РФ и УФНС России по г.Москве, если в договоре купли-продажи имущества указано, что продавцом от покупателя получена обусловленная денежная сумма или расчеты по договору произведены полностью, то документом, подтверждающим фактические расходы, будет являтся такой договор.
Как получить налоговый вычет без расписки
Здравствуйте.У меня вот такой вопрос.Если в договоре купли продажи квартиры с использованием кредитных средств указано,что оригинал расписки от продавца о получении денежных средств в полном обьеме от клинта оформлена в присутствии сотрудника банка.Но на руках у покупателя нет этой расписки.Так как прошло 3 года.Возможности получить оригинал нет.То как теперь быть с налоговым вычетом?Там же нужна расписка.Может ли этот пункт в договоре служить доказательством в получении денежных средств?
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Согласно абз. 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты им денежных средств по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и другие документы).
Следовательно, представление налогоплательщиком документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них, является одним из обязательных условий предоставления физическому лицу имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.
При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.
Если в текст договора включено положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью, исполнение обязательств и факт уплаты денежных средств по договору, по нашему мнению, также можно считать подтвержденными.
Расписка при покупке квартиры для налоговой службы
(вариант, если адрес регистрации отличается от адреса фактического проживания: проживающий(ая) по адресу: ___________________________________) (далее — Сторона 1), получил(а) от гр. ___________________________________, (полностью Ф.И.О.) паспорт гражданина Российской Федерации: серия _______ N ___________, выдан _______________________________________________ от «___»__________ ____ г.,
Я, __________ (ФИО продавца), __________ (дата) рождения, паспорт гражданина РФ __________ (серия, номер) выдан __________ (орган и дата выдачи), зарегистрированный по адресу: __________ (область, город, улица, номер дома и квартиры), получил (либо — настоящим подтверждаю получение) от __________ (ФИО покупателя), __________ (дата) рождения, паспорт гражданина РФ __________ (серия, номер) выдан __________ (орган и дата выдачи), зарегистрированного по адресу: __________ (область, город, улица, номер дома и квартиры), денежные средства в сумме __________ (сумма цифрами и прописью) рублей в качестве оплаты за проданную мной _____ (количество комнат прописью) комнатную квартиру № __________ (номер квартиры цифрами и прописью) по адресу: __________ (область, город, улица, номер дома) в соответствии с Договором купли-продажи квартиры от __________ (день, месяц, год).
Расписка от продавца
расписка является одним из документом подтверждающим факт произведенных расчетов( в случае если по договору КП расчеты производятся после гос регистрации) ее можно заменить актом приемки передачи, где участники подтверждают отсутствие претензий друг к другу, при условии, что там отражен факт расчетов. А сослаться можно на тот факт, что на одну и ту же сумму две расписки не пишут, достаточно одного из перечисленных выше. Хотя я понимаю как тяжело разговаривать с инспекторами.
Расписку в получении денег необходимо брать. Это единственное доказательство факта передачи денег. В случае если нет расписки фактом оплаты может служить акт приема-передачи, если в нем есть фраза «расчеты по договору произведены полностью и стороны по расчетам претензий не имеют» и акт подписан обеими сторонами.
Имущественный вычет в налоговой — нужна расписка
«то есть печать на СВОЕМ ЭКЗЕМПЛЯРЕ дкп о переходе права собственности?не предлагают банки такие условия,только свидетельство на нового собственника. «
====================
я бы не стал говорить за все банки, но смею заверить у меня опыт тоже есть некий практический, совершенно спокойно открывались ячейки под договор с печатью.
Ну глупость же ждать что покупатель будет как правильный ходить и всюду свои свидетельства показывать.
Особенно если альтернатива, и что там — забирает из ячейки продавец пятой квартиры , а со свидетельством к нему придти должен покупатель первой?
Все должно быть настроено так, что после регистрации продавец получает свои бабки без участия покупателя, а покупатель должен получить свою расписку без влияния плохого настроения продавца
Ответ:1. если покупателю не нужен вычет и расписка и он просто машет продавцу рукой, то это означает, что покупатель не получит вычет потому, что он ему НЕ НУЖЕН.
2.Если кирпич упадет на голову ПОКУПАТЕЛЯ, то он не получит вычет по причине отсутствия налогоплательщика, а не по причине отсутствия расписки.
Распишитесь в получении
Если же Вы- покупатель, и решились на покупку недвижимости, хозяин которой ни в какую не хочет ставить сумму больше одного миллиона рублей в договоре купли-продажи, помните, что практика налоговых органов такова на сегодняшний день. Продавцов они не трогают (если только их не «сдадут» покупатели, о чем речь пойдет ниже)- согласно Гражданского кодекса, существует свобода договора, то есть сумму в договоре можно проставить любую. А вот к покупателю, совершившему такую «выгодную» покупку, они проявляют самое пристальное внимание: ведь по статье 40 Налогового кодекса РФ (см ниже) Вам начислят сумму налога на сумму, равную разности между «рыночной стоимостью» покупки и суммой, указанной в договоре. Причем «рыночную стоимость» будут определять сотрудники налоговых служб.
при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;
Список документов для получения налогового вычета за квартиру, которая куплена полностью за наличные (без ипотеки, материнского капитала и прочего)
Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без расписки этой расписки налоговая откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.
С июля 2021 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Где и как ее заказать читайте по ссылке — https://prozhivem.com/obshchee/dokumenti/kak-zakazat-vypisku-iz-egrn-ob-obiekte-nedvizhimosti.html#ufrs.
Загрузка...
